Блок контроля по дисциплине «Налоговое планирование» № 5464

Цена 300 р

Дисциплина: Налоговое планирование

Тест. Выберите один или несколько верных вариантов ответа (30 вопросов)

1. По видам налоговое планирование подразделяется на:

а) корпоративное и личное

б) имущественное и личное

в) прямое и косвенное

г) региональное и местное

2. Нало­говое планирование, это:

а) обход налогов

б) уклонение от уплаты налогов

в) неуплата налогов в установленный законом срок с целью использования таких средств в обороте организации для увеличения прибыли

г) законный способ уменьшения сумм налоговых платежей с использованием предостав­ляемых законом льгот и приемов сокращения налого­вых обязательств

 

Цель корпоративного налогового планирования:

а) уменьшение количества уплачиваемых налогов

б) максимизация прибыли организации

в) минимизация налоговых платежей

г) использование всех видов налоговых льгот

 

Основная задача налогового планирования:

а) соблюдение налогового законодательства

б) своевременная уплата налогов в бюджет

в) применять специальные налоговые режимы для оптимизации налогообложения

г) выбор варианта уп­латы налогов, позволяющего оптимизировать систему налогообложения организации

 

Целями налогового планирования не является:

а) соблюдение налогового законодательства

б) сведение до минимума излишних на­логовых выплат

в) максимальное увеличение прибыли

г) сокрытие объектов налогообложения

 

Налоговая оптимизация — это:

а) уменьшение размера налоговых обязательств посредством целенаправлен­ных правомерных действий налогоплательщика

б) осуществление предпринима­тельской деятельности без постановки на учет в нало­говых органах

в) заключение фиктивных договоров

г)  осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации

 

Виды налоговой оптимизации:

а) прямая

б) косвенная

в) перспективная

г) текущая

 

Принципы налогового планирования:

а) разумность

б) налоги нельзя просто механически минимизиро­вать, их необходимо оптимизировать

в) не нарушать закон

г) конфиденциальность

д) ведение бухгалтерского учета способом двойной записи

 

Укажите причины, по которым налоги нужно оптимизировать, а не минимизировать:

а) минимизация налогов ведет к увеличению расходов организации

б) сокращение одних налоговых платежей зачастую ведет к увеличению других

в) минимизация налогов предполагает использование незаконных способов

г) механическая минимизация налогов может приве­сти к превосходству формы над существом сделки и к ее оспоримости налоговыми органами

 

Элементами налогового планирования не являются:

а) налоговый календарь

б) учетная политика

в) четкое исчисление обязательств (налоговых и прочих), недопущение дебиторской задолженности по договорам за отгруженную продукцию на срок свыше 4-х месяцев

г) доказательство законности используемых схем оптимизации налогообложения в суде

 

Учетная политика – это:

а) выбранная предприятием со­вокупность способов ведения бухгалтерского и налого­вого учета

б) стратегия развития фирмы

в) налоговое планирование

г) контроль налоговых органов с целью соблюдения налогового законодательства налогоплательщиками

 

Налоговый календарь необходим для:

а) четкого исчисления налоговых обязательств

б) сокращения налоговых платежей

в) контроля правильности исчисления и соблюдения сроков уплаты налоговых платежей, а также представления отчетности

г) отражения со­вокупности способов ведения бухгалтерского и налого­вого учета

 

13. Одним из этапов налогового планирования является:

а) регистрация юридического лица

б) выбор организационно-правовой фор­мы юридического лица и определение ее соотноше­ния с возникающим при этом налоговым режимом

в) предоставление налоговых деклараций  в налоговый орган

г) создание отдела налогового планирования в организации

 

Выбор наиболее выгодного с налого­вой точки зрения места расположения производства и офисных помещений организации – это:

а) принцип налогового планирования

б) задача налогового планирования

в) сущность налогового планирования

г) этап налогового планирования

 

Укажите основные подходы к оптимизации налоговых платежей:

а) разработка учетной политики

б) формирование налогового поля организации

в) конт­роль за сроками уплаты налогов

г) использование льгот по уплате налогов

 

Величина какого налога зависит от выбора альтернативного способа учета в учетной политике – создание резерва по сомнительным долгам:

а) НДС

б) налог на прибыль организаций

в) налог на имущество организаций

г) ЕНВД

 

17. В рамках учетной политики организации  возможность получения налоговой экономии достигаются за счет:

а) выбора способа начисления амортизации по основным средствам

б) выбора налогового периода по налогу

в) сокращения объектов налогообложения

г) привлечения налоговых консультантов

 

18. К отсрочке уплаты налога на прибыль приводит:

а) переход на УСН

б) увеличение доходов организации

в) создание резерва по сомнительным долгам

г) уменьшение доходов организации

 

19.Выбор между кассовым методом и методом начисления предусматривается в:

а) налоге на имущество организаций

б) налоге на прибыль организаций

в) НДС

г) обязательных страховых взносах

 

20. Нарушение установленных предельных сроков уплаты налогов в бюджет вле­чет за собой:

а) уплату пени

б) уплату штрафа

в) лишение свободы

г) предупреждение налогового органа

 

21. Безальтернативной системой налогообложения является:

а) общий режим налогообложения

б) упрощенная система налогообложения

в) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

г) единый сельскохозяйственный налог

 

22. При оптимизации НДС необходимо стремится, чтобы сумма НДС к уплате в бюджет:

а) постоянно росла

б) была равна нулю

в) была отрицательной (к возврату из бюджета)

г)  не изменялась на протяжении длительного времени

 

23. Организация оказывает парикмахерские услуги населению в г.Омске. Какие системы налогообложения возможны к применению:

а) общий режим налогообложения

б) единый сельскохозяйственный налог

в) упрощенная система налогообложения

г) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

 

24. Сменить объект налогообложения с цель достижения налоговой экономии, возможно:

а) в налоге на прибыль организаций

б) в ЕНВД

в) в упрощенной системе налогообложения

г) в НДС

 

25. Переоценка основных средств – это способ оптимизации:

а) налога на имущество организаций

б) НДС

в) транспортного налога

г) земельного налога

 

26. При минимизации налоговых платежей в бюджет по НДФЛ целесообразно использовать:

а) инвестиционный налоговый кредит

б) банковский кредит

в) налоговые вычеты

г) пониженную налоговую ставку

27. Сумма единого налога на вмененный доход уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, осуществляемое в соответствии с законодательством Российской Федерации:

а) на всю сумму взносов, уплаченных за этот же период времени

б) не более чем на 50% суммы страховых взносов, уплаченных за этот же период времени

в) не более чем на 50% от суммы начисленного налога, при этом взносы должны быть уплачены

г) на всю сумму взносов, начисленных за этот же период времени

28. Коммерческая организация, применяющая общий режим налогообложения и являющаяся плательщиком НДС, приобрела, оприходовала  и ввела в эксплуатацию объект основных средств (легковой автомобиль) стоимостью 118 000 руб., в т.ч. НДС 18 000 руб. На расчет каких налогов повлияет данная операция:

а) налог на прибыль организаций

б) НДС

в) транспортный налог

г) налог на имущество организаций

29. Укажите единственный в настоящее время налог, при расчете налоговой базы по которому, учитывается коэффициент — дефлятор:

а) ЕНВД

б) НДС

в) транспортный налог

г) НДФЛ

30. Налоговые вычеты по этому налогу уменьшают сумму налога к уплате в бюджет:

а) налог на имущество организаций

б) НДФЛ

в) единый налог на вмененный доход

г) НДС

Блок контроля по дисциплине «Налоговое планирование» № 5464