Контрольная работа по бухгалтерскому учету № 6252

Дисциплина: Бухгалтерский учет, анализ и аудит.
Контрольная работа по бухгалтерскому учету № 6252
Цена 400 руб.
На основании приведенных данных выполнить следующие действия:
1. Составить баланс ООО «Спектр» на 01.01.т.г. (таблица 1)
2. На основании хозяйственных операций (таблица №2) составить корреспонденцию счетов
3. Открыть схемы счетов, записать начальное сальдо, произвести разноску совершенных операций по счетам, подсчитать обороты за месяц и конечное сальдо по счетам за каждый месяц отдельно
4. Составить оборотно — сальдовые ведомости за каждый месяц
5. Составить баланс на 01.04. т.г. (форму баланса выбрать из программы Консультант-плюс)
6. Составить «Отчет о прибылях и убытках» за 1 квартал т.г. (форму выбрать из программы Консультант-плюс)
7. Заполнить книгу покупок и книгу продаж и на основании их рассчитать сумму НДС к уплате за 1 квартал т.г. (формы выбрать из программы Консультант-плюс)
8. Рассчитать сумму авансовых платежей за 1 квартал по налогу на имущество (амортизация начисляется линейным способом) и транспортному налогу (см.данные для расчета в конце задания).
9. Рассчитать общую налоговую нагрузку ООО «Спектр» за 1 квартал т.г.
Данные для заполнения форм отчетности:
ИФНС по Советскому району г. Челябинска
Предприятие: ООО «Спектр»
Банк КБ «Челябинвестбанк»
Р/с 40105810900000020158
ИНН 7451004423: КПП 745101001
ОКПО 12172646
КОПФ 16
Отрасль — коммерция
Лимит кассы 19500
Таблица №1 Остатки на счетах бухгалтерского учета на 01.01.т.г.
Номер и наименование счета сумма
01 «Основные средства» 684 540
02 «Амортизация основных средств» 22 930
41 «Товары» 251582
50 «Касса» 13950
51 «Расчетный счет» 398 675
60 «Расчеты с поставщиками» 36 166
62 «Расчеты по авансам полученным» 50 500
68 «Расчеты с бюджетом» 20 446
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» 3 186
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 22 638
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
субсчет 1 Казакова К.Л. (дебетовое сальдо)
субсчет 2 Круглова Н.И. (кредитовое сальдо)
390
1 500
80 «Уставный капитал» 978 200
84 «Нераспределенная прибыль» 213 571

Таблица № 2 Хозяйственные операции за первый квартал т.г.
№ Содержание операции Сумма Д-т К-т
Январь
1. Перечислен НДФЛ за декабрь 2015г. 3 280 68 51
2. Перечислены отчисления в Фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования 5 186 69 51
3. Перечислено ООО «Рассвет» за приобретенные товары 12 600 60 51
4. ЧКТС начислено за коммунальные услуги за январь: — стоимость услуг
— НДС_____18% 6000
1080 44
19 60
60
5 Получено в банке:
— на выплату заработной платы
— хозяйственные расходы 30000
22500
7500
50
51
51
51
6. Выдано под отчет менеджеру Казаковой Л.К. на оплату коммунальных платежей и услуг связи за декабрь 2015 7200 71 50
7. Начислена амортизация торгового оборудования 1820 44 02
8. Выдана зарплата персоналу 22 600 70 50
9. Выдано товароведу Кругловой Н.И. под отчет на командировочные расходы 12 000 71 50
10. Авансовый отчет менеджера Казаковой К.Л. Оплачены коммунальные услуги 7080 60 71
11. Отгружены товары покупателям:
— ООО «Океан» стоимость товаров 266200 и НДС 18%
— ООО «Сатурн» стоимость товаров 537280 и НДС 18%
— ООО «Руслана» стоимость услуг 347600 и НДС 18%
314116
633990
410168
62
62
62
90
90
90
12. Перечислен НДС за 4 квартал 2015 15 473 68 51
13. Получено за проданные товары от ООО «Сатурн» 633990 51 62
14. Получено за проданные товары от ООО «Руслана» 480168 51 62
15. ООО «Антарес» выставило счет за приобретенные у него товары
В том числе:- стоимость товаров
— НДС ____%
490260
88247
41
19
60
60
16. Перечислено за товары ООО «Антарес»
Снято с расчетного счета за услуги банка (РКО) за январь т.г. 578507
1 210 60
91 51
51
17. Выявлена недостача товаров у продавца Титовой Т.А. 1 840 94 41
18. Списаны товары в пределах норм естественной убыли 980 44 94
19. Недостача отнесена за счет виновного лица (Титовой Т.А.) 1840 73 94
20. Внесено в кассу в счет погашения недостачи Титовой Т.А. 1840 50 73
21. Начислена зарплата персоналу за январь 124358 44 70
22. Из заработной платы удержан налог на доходы физических лиц 16167 70 68
23. Начислены страховых взносов 30% 37307 69 70
23а Списаны расходы по ГСМ за январь 1700 44 10
24. Книга продаж за январь: Начислен НДС к уплате в бюджет ?
25. Книга покупок: НДС предъявлен к вычету 89327 68 19
26. Списана себестоимость проданных товаров 572200 90 43
27. Списаны на себестоимость расходы на продажу 572000 90 44
28. Расчет бухгалтерии Определен финансовый результат: по счету № 90
по счету № 91 651416
1210 90
99 99
91
СХЕМЫ СЧЕТОВ ЯНВАРЬ (по всем счетам, которые есть в решении)
Д-т 01 к-т
С-до 684 540
0 0
Об. Об.
С-до684 540
Д-т 02 к-т
С-до22930
1820
Об Об.
С-до
Д-т 19 к-т
С-до
1080 89327
88247
Об 89327 89327
С-до 89327
Оборотно-сальдовая ведомость за январь
№ счета Сальдо на начало м-ца Оборот за месяц Сальдо на конец м-ца
Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т
01 684 540 — — 684 540
02 22 930
19 89327 89327
41 251582
44
50 13950
51 398 675
60 36 166
62 50 500
68(НДС + НДФЛ) 20 446
69 3 186
70 22 638
71/1Казакова 390
71/2Круглова 1 500
73
80 988 200
84 213 571
90
91
94
99
итого 1401137 1307137
№ Содержание операции Сумма Д-т К-т
Февраль
29. Перечислен налог на доходы физических лиц за январь т.г. ? 68/1 51
30 Перечислены отчисления в фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования ? 69/1
69/2
69/3 51
51
51
31. Получено в банке:
— на выплату заработной платы
— хозяйственные расходы 133 000 51
51 70
26
32. Выдана заработная плата персоналу ? 70 50
33 Проданы товары:
— ООО «Гранат»: стоимость товаров 246 000 и НДС__18%
— ООО «Сатурн»: стоимость товаров 127 680 и НДС__18%
— ООО «Меркурий»: стоимость товаров 142 760 и НДС_18%
44280
22982
25697
62
62
62
90
90
90
34. ЧКТС начислено за коммунальные услуги за февраль: — стоимость услуг
— НДС_____18% 6000
1080 26
19 60
60
35. Выдано под отчет менеджеру Казаковой К.Л. для оплаты коммунальных платежей и услуг связи 7200 50 71
36 Получены счета-фактуры за приобретенные товары:
— от ООО «Корвет» в том числе: — стоимость товаров
— НДС_____18%
— от ОАО «Челси»: в том числе: — стоимость товаров
— НДС______18%
442430
79637
322 30
5801
60
19
60
19
90
60
90
60
37 Начислена амортизация торгового оборудования 1820 20 02
38. Авансовый отчет товароведа Кругловой Н.И. Списаны расходы по командировке 12 650 26 71
39. Авансовый отчет менеджера Казаковой Оплачены коммунальные услуги ?
40 Начислена зарплата персоналу за февраль 125 475 44 70
41. Из заработной платы удержан налог на доходы физических лиц ? 70 68
42. Произведены отчисления страховых взносов ______% ?
43. Товароведу Кругловой Н.И. из кассы выдан перерасход по командировке 650 71 50
44 Получено за проданные товары от ООО «Гранат»
Снято с расчетного счета за услуги банка за февраль т.г. ?
1 250 62
50 90
51
45. Выявлена порча товаров 900
46. Списана порча товаров в пределах норм естественной убыли 420
47. Остальная стоимость испорченных товаров взыскана с материально-ответственного лица ?
48 Стоимость испорченных товаров удержана из заработной платы виновного лица ?
49. С расчетного счета оплачено ООО «Корвет» ? 60 51
49а Списаны расходы по ГСМ за февраль 1700
50. Книга продаж за февраль. Начислен НДС к уплате в бюджет ? 19 68
51. Книга покупок. НДС предъявлен к зачету ?
52 Расчет бухгалтерии Списана фактическая себестоимость реализованных товаров 305360
53. Расчет бухгалтерии Списаны на себестоимость расходы на продажу ?
54. Расчет бухгалтерии Определен финансовый результат: по счету № 90
по счету № 91 ?
№ Содержание операции Сумма Д-т К-т
Март
55. Получено: — от ООО «Океан» за проданные товары
— от ООО «Меркурий» за проданные товары ?
56. Получено в банке на выплату заработной платы и хозяйственные расходы 120000
57 ЧКТС начислено за коммунальные услуги за март: — стоимость услуг
— НДС_____18% 6000
58. Выдано под отчет менеджеру Казаковой для оплаты коммунальных услуг 7200
59. Авансовый отчет менеджера Казаковой: Оплачены коммунальные услуги ?
60 Платежная ведомость №2 Выдана зарплата за февраль ?
61. Предъявлено за приобретенные товары от ОАО «Альянс»
В том числе: — стоимость товаров
— НДС ___18%
43680
62. Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц за февраль ?
63 Перечислены страховые взносы в фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования ?
64. Проданы товары:
— ООО «Гранат»: стоимость товаров 125 450 и НДС __18%
— ООО «Титан»: стоимость товаров 110 890 и НДС__18%
65. Начислена амортизация торгового оборудования 1820
66. Проданы товары:
— ООО «Зенит» стоимость товаров 422 000 и НДС ___18%
67. Начислена зарплата персоналу за март 128360
68. Из заработной платы удержан НДФЛ ?
69 Произведены отчисления во внебюджетные фонды______% ?
70. Получено за проданные товары от ООО «Зенит» ?
71. Получено за проданные товары от ООО «Титан»
Снято с расчетного счета за оказанные услуги банка за март ?
1270
72 Перечислены денежные средства за приобретенные товары:
— ОАО Челси
— ОАО Альянс
73 Сданы деньги из кассы на расчетный счет 17000
74. Списаны товары в пределах норм естественной убыли 380
75. Книга продаж за март Начислен НДС к уплате в бюджет ?
76. Расчет бухгалтерии Начислен авансовый плате по налогу на имущество
(см. решение)
77 Начислен авансовый платеж по транспортному налогу (см. задание ниже) ?
78. Списана фактическая себестоимость проданных товаров 472300
78а Списаны расходы по ГСМ за март 2000
79 Списаны расходы на продажу ?
80 Книга покупок за март НДС предъявлен к зачету ?
81 Расчет бухгалтерии
Определен финансовый результат: по счету № 90
по счету № 91
82 Расчет бухгалтерии
Начислен авансовый платеж по налогу на прибыль ____%
Оборотно-сальдовая ведомость за март
№ счета Сальдо на начало м-ца Оборот за месяц Сальдо на конец м-ца
Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т
01
02
19
41
44
50
51
60
62
68
69
70
71/1Казакова
71/2Круглова
73
80
84
90
91
99
итого
1. Исчислить сумму авансового платежа по транспортному налогу за 1 квартал т.г. на основании данных:
На балансе предприятия числятся:
1. Автомобиль Газель (грузовая) с мощностью двигателя 150 л.с; продан 20.07.т.г. ставка 50 руб.
2. Легковой автомобиль ВАЗ 21099 – мощность двигателя 85 л.с. – 1 ед. ставка 7,70 руб.
3. Автомобиль ГАЗЕЛЬ мощность двигателя 140 л.с. (приобретен 20.03.т.г.) ставка 20,70руб.