Дисциплина. Бухгалтерский учет

 

Итоговое задание по МДК 04.01. Технология составления бухгалтерской отчетности для групп 214, 215 (Вариант 1)

• Работа выполняется с использованием программ Word или Excel, решенное задание и заполненные документы подшить в папку и сдать на проверку. Каждая работа защищается студентом преподавателю
• На основании приведенных данных выполнить следующие действия:

1. Составить баланс ООО «Спектр» на 01.01.т.г. (таблица 1)
2. На основании хозяйственных операций (таблица №2) составить корреспонденцию счетов
3. Открыть схемы счетов, записать начальное сальдо, произвести разноску совершенных операций по счетам, подсчитать обороты за месяц и конечное сальдо по счетам за каждый месяц отдельно
4. Составить оборотно-сальдовые ведомости за каждый месяц
5. Составить баланс на 01.04. т.г. (форму баланса выбрать из программы Консультант-плюс)
6. Составить «Отчет о прибылях и убытках» за 1 квартал т.г. (форму выбрать из программы Консультант-плюс)
7. Заполнить книгу покупок и книгу продаж и на основании их рассчитать сумму НДС к уплате за 1 квартал т.г. (формы выбрать из программы Консультант-плюс)
8. Рассчитать сумму авансовых платежей за 1 квартал по налогу на имущество организаций и транспортному налогу.
9. Рассчитать общую налоговую нагрузку ООО «Спектр» за 1 квартал т.г.

Данные для заполнения форм отчетности:

ИФНС по Советскому району  г. Челябинска

Предприятие: ООО «Спектр»

Регистрационный  № 74511203346

Банк КБ «Челябинвестбанк»

Р/с 40105810900000020158

ИНН 7451004423

ОКПО 12172646

КОПФ 16

Отрасль — коммерция

Лимит кассы 19500

Таблица №1                                    Остатки на счетах бухгалтерского учета на 01.01.т.г.

Номер и наименование счета    сумма

01 «Основные средства»            684 540

02 «Амортизация основных средств»   22 930

41 «Товары»         251582

50 «Касса» 13950

51 «Расчетный счет»       398 675

60 «Расчеты с поставщиками»   36 166

62 «Расчеты по авансам полученным» 50 500

68 «Расчеты с бюджетом»          20 446

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»              3 186

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»   22 638

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

субсчет 1 «Казакова К.Л.» (дебетовое сальдо)

субсчет 2 «Круглова Н.И.» (кредитовое сальдо»

390

1 500

80 «Уставный капитал»  988 200

84 «Нераспределенная прибыль»          213 571

Таблица № 2  Хозяйственные операции за первый квартал т.г.

№   Содержание операции        Сумма

Январь

1. Перечислен НДФЛ за декабрь 2014г. 3 280
2. Перечислены отчисления в Фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования        5 186
3. Перечислено ООО «Рассвет» за приобретенные товары в т. Ч.

-стоимость товаров

-НДС____%          ?

12 600

4. ЧКТС начислено за коммунальные услуги за январь: — стоимость услуг

— НДС_____18%        6000

5     Получено в банке:

В том числе на выплату:

заработной платы

хозяйственные расходы  30000

22 600

7200

6. Выдано под отчет менеджеру Казаковой Л.К. на оплату коммунальных платежей и услуг связи за декабрь 2013 7200
7. Начислена амортизация торгового оборудования 1820
8. Выдана зарплата персоналу 22 600
9. Выдано товароведу Кругловой Н.И. под отчет на командировочные расходы 12 000
10. Авансовый отчет менеджера Казаковой К.Л. Оплачены коммунальные услуги ?
11. Отгружены товары покупателям:

— ООО «Океан» стоимость товаров 266200 и НДС 18%

— ООО «Сатурн» стоимость товаров 537280 и НДС 18%

— ООО «Руслана» стоимость услуг 347600 и НДС 18%

12. Перечислен НДС за 4квартал 2014 15 473
13. Получено за проданные товары от ООО «Сатурн» ?
14. Получено за проданные товары от ООО «Руслана» ?
15. ООО «Антарес» выставило счет за приобретенные у него товары

В том числе:- стоимость товаров

— НДС ____%

490260

?

16. Перечислено за товары ООО «Антарес»

Снято с расчетного счета за услуги банка (РКО) за январь т.г.         ?

1 210

17. Выявлена недостача товаров у продавца Титовой Т.А. 1 840
18. Списаны товары в пределах норм естественной убыли 980
19. Недостача отнесена за счет виновного лица (Титовой Т.А.) ?
20. Внесено в кассу в счет погашения недостачи Титовой Т.А. ?
21. Начислена зарплата персоналу за январь 124358
22. Из заработной платы удержан налог на доходы физических лиц ?
23. Произведены отчисления страховых взносов 30% ?

23а Списаны расходы по ГСМ за  январь       1700

24. Книга продаж за январь: Начислен НДС к уплате в бюджет      ?
25. Книга покупок: НДС предъявлен к вычету     ?
26. Списана себестоимость проданных товаров 572200
27. Списаны на себестоимость расходы на продажу ?
28. Расчет бухгалтерии Определен финансовый результат: по счету № 90

по счету № 91 ?

?

 

 

Февраль

29. Перечислен налог на доходы физических лиц за январь т.г. ?

30   Перечислены отчисления в фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования        ?

31. Получено в банке на выплату заработной платы  и  хозяйственные расходы           133 000
32. Выдана заработная плата персоналу ?

33   Проданы товары:

— ООО «Гранат»: стоимость товаров 246 000 и НДС__18%

— ООО «Сатурн»: стоимость товаров 127 680 и НДС__18%

— ООО «Меркурий»: стоимость товаров 142 760 и НДС_18%

?

?

?

34. ЧКТС начислено за коммунальные услуги за февраль: — стоимость услуг — НДС_____18%          6000

?

35. Выдано под отчет менеджеру Казаковой К.Л. для оплаты коммунальных платежей и услуг связи 7200

36   Получены счета-фактуры за приобретенные товары:

—  от ООО «Корвет» в том числе: — стоимость товаров

— НДС_____18%

—  от ОАО «Челси»: в том числе: — стоимость товаров

— НДС______18%

442430

?

322 300

?

37   Начислена амортизация торгового оборудования           1820

38. Авансовый отчет товароведа Кругловой Н.И. Списаны расходы по командировке          12 650
39. Авансовый отчет менеджера Казаковой Оплачены коммунальные услуги       ?

40   Начислена зарплата персоналу за февраль           125 475

41. Из заработной платы удержан налог на доходы физических лиц ?
42. Произведены отчисления страховых взносов ______% ?
43. Товароведу Кругловой Н.И. из кассы выдан перерасход по командировке 650

44   Получено за проданные товары от ООО «Гранат»

Снято с расчетного счета за услуги банка за февраль т.г.      ?

1 250

45. Выявлена порча товаров 900
46. Списана порча товаров в пределах норм естественной убыли 420
47. Остальная стоимость испорченных товаров взыскана с материально-ответственного лица ?

48   Стоимость испорченных товаров удержана из заработной платы виновного лица  ?

49. С расчетного счета оплачено ООО «Корвет»     ?

49а Списаны расходы по ГСМ за февраль      1700

50. Книга продаж за февраль. Начислен НДС к уплате в бюджет        ?
51. Книга покупок. НДС предъявлен к зачету       ?

52   Расчет бухгалтерии     Списана фактическая себестоимость реализованных товаров           305360

53. Расчет бухгалтерии Списаны на себестоимость расходы на продажу       ?
54. Расчет бухгалтерии Определен финансовый результат: по счету № 90

по счету № 91 ?

?

 

Март

55. Получено: — от ООО «Океан» за проданные товары

— от ООО «Меркурий» за проданные товары     ?

?

56. Получено в банке на выплату заработной платы и хозяйственные расходы 120000

57   ЧКТС начислено за коммунальные услуги за март: — стоимость услуг

— НДС_____18%             6000

?

58. Выдано под отчет менеджеру Казаковой для оплаты коммунальных услуг 7200
59. Авансовый отчет менеджера Казаковой: Оплачены коммунальные услуги ?

60   Платежная ведомость №2 Выдана зарплата за февраль  ?

61. Предъявлено за приобретенные товары от ОАО «Альянс»

В том числе: — стоимость товаров

— НДС ___18%

43680

?

 

 

62. Перечислен налог на доходы физических лиц за февраль ?

63   Перечислены страховые взносы в фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования      ?

64. Проданы товары:

— ООО «Гранат»: стоимость товаров 125 450 и НДС __18%

— ООО «Титан»: стоимость товаров 110 890 и НДС__18%

?

?

 

 

65. Начислена амортизация торгового оборудования 1820
66. Проданы товары:

— ОАО «Зенит» стоимость товаров 422 000 и НДС ___75960

67. Начислена зарплата персоналу за март 128360
68. Произведены удержания из заработной платы: НДФЛ ?

69   Произведены отчисления во внебюджетные фонды______%   ?

70. Получено за проданные товары от ОАО «Зенит» ?
71. Получено за проданные товары от ООО «Титан»

Снято с расчетного счета за оказанные услуги банка за март           ?

1270

72   Перечислены денежные средства за приобретенные товары:

—  ОАО Челси

— ОАО Альянс

73   Сданы деньги из кассы на расчетный счет          17000

74. Списаны товары в пределах норм естественной убыли 380
75. Книга продаж за март Начислен НДС к уплате в бюджет     ?
76. Расчет бухгалтерии Начислен авансовый плате по налогу на имущество

(см. решение)

77   Начислен авансовый платеж по транспортному налогу  (см. задание ниже)  ?

78. Списана фактическая себестоимость проданных товаров 472300

78а Списаны расходы по ГСМ за март            2000

79   Списаны расходы на продажу        ?

80   Книга покупок за март   НДС предъявлен к зачету         ?

81   Расчет бухгалтерии

Определен финансовый результат: по счету № 90

по счету № 91

82   Расчет бухгалтерии

Начислен авансовый платеж по налогу на прибыль ____%

1. Исчислить сумму авансового платежа по транспортному налогу за 1 квартал т.г. на основании данных:

На балансе предприятия числятся:

1. Автомобиль Газель (грузовая) с мощностью двигателя 150 л.с; продан 20.07.т.г. ставка 50 руб.
2. Легковой автомобиль ВАЗ 21099 – мощность двигателя 85 л.с. – 1 ед. ставка 7,70 руб.
3. Автомобиль ГАЗЕЛЬ мощность двигателя 140 л.с. (приобретен 20.03.т.г.) ставка 20,70руб.

Содержание

Исходные данные по предприятию      2

Задание     3

Формирование вступительной отчетности     4

Формирование операций за январь      7

Формирование операций за февраль    11

Формирование операций за март         15

Расчет налогов     19

Формирование отчетности за 1 квартал          23

Список литературы         29

Контрольная работа по дисциплине «БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ» № 5607

Цена 750 руб.