Учебная работа № 00917. «Курсовая Анализ отсчета движения денежных средств

Выдержка из похожей работы

Любая организация в
процессе осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности постоянно
вступает в расчетные отношения со своими контрагентами,При этом она может
являться как покупателем, так и продавцом товара (продукции, работ, услуг),
что, с одной стороны, подразумевает наличие обязательств по оплате товара
поставщику, а с другой — обязательств покупателя перед организацией в отношении
приобретенного товара (продукции, работ, услуг),Кроме того, организация
связана расчетными отношениями с бюджетом, внебюджетными фондами, прочими
структурами, а также с учредителями и работниками предприятия,При этом порядок
осуществления расчетов между организацией и ее контрагентами регулируется либо
текущим законодательством, либо условиями договора.

Подавляющее большинство расчетов
между организациями производится безналичным путем, т.е,путем перечисления
денежных средств со счета плательщика на счет кредитора посредством системы
корреспондентских счетов между различными банками,Применение безналичных
расчетов обеспечивает надежную сохранность денежных средств, снижает расходы на
денежное обращение и сокращает потребность в наличных деньгах,Наличные денежные
расчеты в обязательном порядке проводят через кассы предприятий и организаций,Наличные
денежные средства, полученные предприятиями в банках, могут расходоваться
строго на цели, указанные в чеках,Предприятия могут иметь в своих кассах
наличные денежные средства только в пределах лимитов, установленных банками
ежегодно по согласованию с руководителями предприятий,При осуществлении
расчетов с населением предприятия обязаны применять контрольно — кассовые
машины (ККМ).

По сути дела, денежные средства
являются необходимым условием функционирования предприятия,Без денег
деятельность прекращается,Всесторонне скоординированная стратегия управления
денежными ресурсами предприятия должна обеспечить его платежеспособность,Кроме
того, предприятию необходимы определенные запасы резервных денежных средств для
оплаты возможных непредвиденных обязательств, а также для осуществления
неожиданных выгодных инвестиций,Однако всякие излишние запасы денежных
средств, приводят к замедлению их оборота, т.е,к снижению эффективности их
использования, а в условиях инфляции — и к прямым потерям за счет их
обесценивания.

Поэтому искусство управления
денежными потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денег,
а в оптимизации их запасов, в стремлении к такому планированию движения
денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу предприятия по своим
обязательствам обеспечивалось поступление денег от покупателей и других
дебиторов при сохранении необходимых резервов»