Учебная работа № 01317. «Диплом Учет денежных и расчетных операций в ПАО КБ «Восточный экспресс банк»

Выдержка из похожей работы

С расчетного счета банк выдает наличные деньги на выплату
заработной платы, оплачивает счета поставщиков за товары и услуги,
производит платежи в бюджет, в Пенсионный фонд,Фонд социального
страхования и др,Выдачу денег, а также безналичные перечисления с
расчетного счета банк производит, как правило, на основании приказа
владельца счета или с его согласия (акцепта),В отдельных случаях банк
производит принудительное списание денежных средств с расчетного счета
(например, по распоряжению налоговой инспекции — просроченные налоги; по
исполнительным листам судебных органов — сумма удовлетворенных исков и
др.),Кроме того, банк может списывать денежные средства с расчетного счета
предприятия (владельца счета) по своей инициативе (например, проценты за
пользование кредитами, суммы по просроченным ссудам и др.).
В соответствии с Указом Президента Украины от 16 марта 1995 г,№ 227 «0
мерах по нормализации платежной дисциплины в народном хозяйстве Украины» (с
учетом изменений, внесенных Указами Президента Украины от 31 марта 1995 г.
№ 277 и от 16 августа 1995 г,№277 ) очередность выполнения учреждениями
банков поручений предприятий, учреждений и организаций всех форм
собственности по перечислению платежей определяет Национальный банк Украины
по согласованию с Кабинетом Министров Украины.
Платежные поручения предприятий оптовой и розничной торговли (независимо от
формы собственности) на перечисление товаропроизводителям выручки,
полученной от реализации сельскохозяйственной продукции и продовольствия,
которые приобретены у товаропроизводителей агропромышленного комплекса
Украины, оплачиваются учреждениями банков во внеочередном порядке,При этом
в разделе «Основания для оплаты» платежного поручения должно быть указано:
«Выручка от реализации продукции (продовольствия), которая зачисляется на
расчетный счет __ (дата) ___ гривен».
Платежные поручения предприятиями оптовой и розничной торговли должны быть
представлены банку не позднее следующего дня после зачисления выручки от
реализации продукции.
При несвоевременном перечислении платежей, а также не целевом использовании
выручки от реализации сельскохозяйственной продукции налоговой инспекцией
взимается в местный бюджет штраф с предприятий оптовой и розничной торговли
в размере 50% от суммы, не перечисленной в установленные сроки
сельскохозяйственным производителям,Кроме того, налоговой инспекцией в
бесспорном порядке в местный бюджет взимается пеня в размере 1,5% от суммы
платежа за каждый банковский день просрочки платежа,Товаропроизводители
сельскохозяйственной продукции также имеют право на взимание в свою пользу
в претензионно-исковом порядке пени в размере 1,5% от суммы просроченного
платежа за каждый день просрочки (если больший размер пени не обусловлен
соглашением сторон).
Прием и выдачу денег или безналичные перечисления банк производит по
расчетно-денежным документам установленной формы,Наиболее
распространенными из них являются: объявление на взнос наличными, денежные
и расчетные чеки, платежное поручение, платежное требование-поручение,
векселя и др.
Объявление на взнос наличными выписывается при внесении наличных денег на
расчетный счет,Оно состоит из трех частей: первая — собственно объявление
— остается в банке; вторая — квитанция — передается вносителю денежных
средств и служит оправдательным документом; третья — ордер — вместе с
выпиской банка, возвращается предприятию и является подтверждением
зачисления внесенной суммы на его счет.
Денежный чек является приказом предприятия банка о выдаче с расчетного
счета указанной в чеке суммы наличных денег.
Расчетный чек применяется для перечисления денег с рас четного счета
предприятия на счет получателя.
Платежное поручение представляет собой поручение (приказ) банку о
перечислении соответствующей суммы с рас четного счета предприятия на счет
получателя (например, перечисление в бюджет налогов, отчислений в
Пенсионный фонд,Фонд социального страхования и др.).
Платежное требование-поручение применяется при расчетах между предприятиями
за отпущенную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги.
Периодически (в установленные сроки) банк выдает предприятию выписки с его
расчетного счета, т,е,перечень произведенных за отчетный период операций.
К выписке прилагаются соответствующие оправдательные документы, на
основании которых были зачислены и списаны средства»