Учебная работа № 03594. «Диплом Учет наличных и безналичных денежных средств на предприятии

1 ЗвездаПлохоСреднеХорошоОтлично (Проголосуй первым!)
Загрузка...

Учебная работа № 03594. «Диплом Учет наличных и безналичных денежных средств на предприятии

Количество страниц учебной работы: 86
Содержание:
СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 2

1. УЧЕТ И АНАЛИЗ НАЛИЧНЫХ И БЕЗНАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ 6

1.1 НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 6

1.2 ХАРАКТЕРИСТИКА СИСТЕМЫ УЧЕТА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В 12

1.3 ХАРАКТЕРИСТИКА СИСТЕМЫ УЧЕТА БЕЗНАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ОРГАНИЗАЦИЯХ 26

2. МЕТОДОЛОГИЯ И ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 33

2.1 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТА ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ 33

2.2 ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ И НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ 35

2.3 СИНТЕТИЧЕСКИЙ И АНАЛИТИЧЕСКИЙ УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТНОСТИ 44

3. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 51

3.1 АНАЛИЗ ДИНАМИКИ, СОСТАВА И СТРУКТУРЫ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 51

3.2 ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ПОТОКАМИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 57

3.3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 63

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 70

ПРИЛОЖЕНИЯ 74

Стоимость данной учебной работы: 4875 руб.Учебная работа № 03594.  "Диплом Учет наличных и безналичных денежных средств на предприятии
Форма заказа готовой работы

Форма заказа готовой работы

--------------------------------------

Укажите Ваш e-mail (обязательно)! ПРОВЕРЯЙТЕ пожалуйста правильность написания своего адреса!

Укажите № работы и вариант


Соглашение * (обязательно) Федеральный закон ФЗ-152 от 07.02.2017 N 13-ФЗ
Я ознакомился с Пользовательским соглашением и даю согласие на обработку своих персональных данных.


Введите символы с изображения:

captcha

Выдержка из похожей работы

Исключения
составляют платежи по инициативе банка за просроченные ссуды и проценты по ним,
а также перечисления по платежным требованиям и инкассовым поручениям
организаций, предоставляющих клиенту банка коммунальные услуги и услуги связи.
Кроме того, банки могут осуществлять платежи с расчетного счета клиента без его
согласия по исполнительным листам судебных органов, налоговых органов и других
учреждений, которым законодательство или местные органы власти представляют
такое право.

Денежные средства с
расчетного счета списываются в календарной очередности, т,е,в порядке
поступления распоряжений клиента и других документов на списание, если иное не
предусмотрено законом,При недостаточности денежных средств на счете для
удовлетворения всех предъявленных к нему требований законодательством
устанавливается следующая очередность платежей путем перечисления или
выдачи наличных денег:

— в первую очередь
осуществляются платежи по исполнительным документам для удовлетворения
требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также
требований о взыскании алиментов;

— во вторую очередь —
платежи по исполнительным документам для расчетов по выплате выходных пособий и
оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по выплате
вознаграждений по авторскому договору;

— в третью очередь —
платежи для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому
договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской
Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Государственный
фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного
медицинского страхования;

— в четвертую очередь —
отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, которые не предусмотрены в третьей
очереди,Однако и соответствии с постановлением Конституционного Суда
Российской Федерации от 23 декабря 1997 г,№ 2111 их следует приравнять к третьей очереди;

— в пятую очередь —
платежи по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других
денежных требований;

— в шестую очередь — все
остальные платежи в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета
по требованиям, относящимся к определенной очереди, выполняется в порядке
календарной очередности поступления документов.

При недостаточности
средств на счете клиента банк помещает все требования на списание денег по
такому счету в картотеку и оплачивает их по мере появления денег на счете в
соответствии с данной очередностью,Организация может включить в договор
банковского счета условие об овердрафте, т,е,автоматическом предоставлении
кредита при временном отсутствии средств на счете клиента,Овердрафт
предоставляется немедленно путем оплаты расчетных документов за счет средств
банка в пределах установленного договором лимита,Договором должны быть
предусмотрены период кредитования, размер процентной ставки за овердрафт и
максимальное число овердрафтов в течение определенного периода времени.
Предоставление овердрафта отражается банком путем открытия ссудных счетов и не
проводится по расчетному счету клиента.

1.2 Документы по
расчетному счету

Операции по банковскому
счету проводятся исключительно на основании первичных документов, создаваемых
самим банком, или расчетных документов предприятия и его корреспондентов.
Расчетные документы оформляются на бумажных бланках, форма которых приведена в
Общероссийском классификаторе управленческой документации (ОКУД) — «Унифицированная
система банковской документации».

К основным первичным
документам, которыми оформляются операции по банковскому счету, относятся
платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, чеки,
объявления на взнос наличными, мемориальные ордера банка.

Платежное поручение представляет собой
распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести
определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или
другом банке,Платежным поручением оформляются следующие операции: оплата
счетов поставщиков за товары, работы и услуги; платежи налогов и перечисления
во внебюджетные фонды; возврат и выдача кредитов, займов и процентов по ним;
размещение депозитов; иные платежи,Платежные поручения принимаются банком вне
зависимости от величины остатков средств на счетах плательщиков,В случае
недостаточности последних платежные поручения помещаются банком в картотеку
расчетных документов, не оплаченных в срок,Платежные поручения бывают
местными, если счета плательщика и получателя находятся в том же банке,
одногородними — если они находятся в одном городе, и иногородними, если они
находятся в разных городах; иногородние платежные поручения могут быть почтовыми
и телеграфными.

Платежное требование — расчетный документ,
содержащий требование получателя средств (кредитора) к плательщику (должнику)
об уплате определенной денежной суммы Применяется при расчетах за поставленные
товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных расчетах»