Учебная работа № 46011. Капитал банка: оценка и методы управления (на материалах ПАО «Сбербанк России»)

Выдержка из подобной работы

Необходимо помнить, что часть дебиторской задолженности будут составлять безнадежные долги,Дебиторская задолженность также увеличивает текущие финансовые потребности предприятия.
К краткосрочным финансовым вложениям относятся займы другим предприятиям, а также приобретение высоколиквидных ценных бумаг и получение дохода от операций их купли-продажи.
В зависимости от объектов оборотный капитал представляет собой совокупность запасов, денежных средств для текущих финансовых операций, дебиторской задолженности и краткосрочных финансовых вложений.
По охвату планированием статьи оборотного капитала делятся на нормируемые и ненормируемые,Норматив — это минимальный плановый размер оборотных средств, необходимый для обеспечения непрерывности процесса производства, реализации продукции и управления размерами запасов, формируемый за счет собственных источников,Нормируемыми являются оборотные производственные фонды и готовая продукция, так как они определяют условия снабжения, производства и сбыта на предприятии,Другие составляющие оборотного капитала не планируются,Однако для целей управления определяется минимальная потребность в денежных средствах, необходимых для текущих финансовых операций, исходя из прогноза платежного оборота в предстоящем периоде и оборачиваемости денежных активов,Эти расчеты производятся с целью определения возможностей отвлечения денежных средств из финансового цикла и осуществления краткосрочных финансовых вложений.
По обслуживанию сфер кругооборота оборотный капитал делится на капитал, выступающий в денежной, производительной и товарной формах,На первой стадии кругооборота происходит авансирование денежных средств в сырье, материалы и другие предметы труда, необходимые для производства продукции, таким образом, капитал из денежной формы переходит в товарную,На второй стадии создается продукт, включающий в себя потребленную и вновь созданную стоимость,На этой стадии капитал из товарной формы, путем воздействия рабочей силы превращается в производительную форму, а затем в новую товарную форму,На третьей стадии промышленное предприятие реализует готовую продукцию, и средства, высвобождаясь из товарной формы, вновь принимают денежную форму,Кругооборот считается завершенным, когда денежные средства за реализованную продукцию поступят на расчетный счет предприятия.
Если на счете предприятия произошло накопление денежных активов в сумме, превышающей текущие финансовые потребности, то их необходимо разместить в краткосрочные финансовые вложения, основной функцией которых является поддержание ликвидности предприятия путем временного размещения свободных денежных средств и получение от этой операции дополнительного дохода,Это могут быть вложения на депозитный счет и получение процентов по нему,Предприятие может заработать дополнительный доход на разнице процентов, начисляемых по депозитному и текущему счету.
Также можно разделить элементы оборотного капитала по уровню ликвидности,Немедленно реализуемыми считаются все денежные средства, находящиеся на текущем, расчетном, валютном счетах и в кассе предприятия, а также вложения на денежном рынке