Учебная работа № 81541. «Контрольная Налоги и налогообложение, задачи по темам

Учебная работа № 81541. «Контрольная Налоги и налогообложение, задачи по темам

Количество страниц учебной работы: 14
Содержание:
«1. Глава 21 «Налог на добавленную стоимость»

ЗАДАЧА №1
Строительно-производственная компания осуществляет собственными силами строительство объекта недвижимости — гаража. В связи с осуществляемым строительством организацией произведены следующие расходы:

Наименование расходов III квартал 2014 года IV квартал 2014 года I квартал 2015 года
Разработка проектно-сметной документации 90,0 тыс. р.
(без НДС) — —
Материалы 236,0 тыс. р.
(в т.ч. НДС — 36,0 тыс. р.) 413,0 тыс. р.
(в т.ч. НДС — 63,0 тыс. р.) 141,6 тыс. р.
(в т.ч. НДС — 21,6 тыс. р.)
Заработная плата работников с отчислениями 50,0 тыс. р. 50,0 тыс. р. 50,0 тыс. р.
Амортизация ОС, используемых при строительстве объекта 30,0 тыс. р. 30,0 тыс. р. 30,0 тыс. р.

Характеристика объекта:
— строящийся объект предназначен для использования в операциях, облагаемых налогом на добавленную стоимость;
— стоимость данного объекта подлежит включению в расходы (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыль организаций.
Определить налогооблагаемую базу по НДС и сумму НДС к уплате в бюджет за каждый налоговый период.
ЗАДАЧА №2
Организация для собственных нужд строит санаторий (столовую, облагораживает вход в свой магазин и т.п.). Для этих целей приобретает стройматериалы, оплачивает транспортные услуги, нанимает рабочих и т.п. Может также заключить договор на выполнение СМР подрядной организации. Стоимость выполненных работ сложилась в сумме 15 млн. руб., в том числе НДС, оплаченный поставщикам стройматериалов или подрядной организации 18% (2288,1 млн. руб.). Особенность выполнения СМР для собственных нужд заключается в том, что НДС оплаченный поставщикам взять в зачет (поставить к возмещению из бюджета) организация не имеет права. Уплаченный НДС включают в стоимость СМР, т.е. объект должен быть поставлен на баланс в сумме 15 млн. руб., а не за минусом НДС, как если бы инвестиции были бы в объект капитального строительства производственного назначения. Кроме того, организация должна накрутить на стоимость СМР еще НДС в сумме 18%, как на реализованные самим себе СМР (15 млн. х 18% = 2700,0 млн. р.), который должны перечислить в бюджет до 20 числа по окончании квартала, в котором объект принят на баланс организации. Расходы (в том числе и в виде амортизационных отчислений) по вышеуказанным операциям не должны приниматься к вычету при исчислении налога на прибыль организации.
Определить сумму НДС за отчетный период.
2. Глава 30 «Налог на имущество организаций»
Дано:
В состав московской организации входят два обособленных подразделения:
— одно, имеющее отдельный баланс, — в Санкт-Петербурге;
— другое, не имеющее такого баланса, — в Самаре.
Организация владеет тремя зданиями:
— в Москве, в котором расположен офис головной компании – стоимостью 125.190.000 р.,
— а также в Санкт-Петербурге (3.389.000 р.) и Самаре (50.597.500 р.), где расположены офисы местных подразделений.
Здание в Санкт-Петербурге состоит на балансе местного подразделения.
Кроме того, в распоряжении обоих подразделений находится по одному служебному автомобилю:
— Автомобиль, используемый в Санкт-Петербурге, состоит на балансе местного подразделения, его стоимость 200.000 р.
— Автомобиль, используемый в Самаре стоит 340.000 р.
Наконец, организация владеет зданием в Нижнем Новгороде (4.200.000 р.). Оно предназначено для размещения в нем местного подразделения, которое планируется организовать в будущем. Пока же здание сдается в аренду другой компании.
Рассчитать налоговые базы по месту нахождения:
— организации;
— каждого обособленного подразделения организации, имеющего отдельный баланс;
— каждого объекта недвижимого имущества, находящегося вне места нахождения организации или обособленного подразделения, имеющего отдельный баланс.
3. Глава 28 «Транспортный налог»
Дано:
ООО «Дон» является владельцем трех грузовых автомобилей марки ГАЗ и одного автобуса марки ПАЗ (купили на 1 июня 2014 г.). Используя следующие данные, приведенные в таблице, исчислите сумму транспортного налога.
Марка автомобиля Мощность двигателя Ставка налога Дата продажи
ГАЗ 5204 55 кВт (75 л.с.) 6 руб. 25.10.14
ГАЗ 3307 92 кВт (125 л.с.) 10 руб. 18.10.14
ГАЗ 3307 92 кВт (125 л.с.) 10 руб. 25.07.14
ПАЗ 6325 92 кВт (125 л.с.) 10 руб. 30.06.14
4. Глава 23 «Налог на доходы физических лиц»
Дано:
По декларации за 2014 год физическое лицо показало следующие данные:
Сумма дохода: 176837,18 в том числе по месяцам:
1 – 14020
2 – 12470
3 – 18630
4 – 14310
5 – 14150
6 – 19110
7 – 15528,25
8 – 5471,90 в т.ч. 5000 – сумма единовременной материальной помощи
9 – 13527,15
10 – 15421,88
11 – 14975
12 – 19223
Сумма облагаемого дохода: 160 037,18
Сумма налога, исчисленная: 20 805
Сумма налога, удержанная: 20 805

За текущий налоговый год физическим лицом оплачены услуги медицинских учреждений, имеющих лицензию на оказание медицинских услуг:
— 14200 – за стоматологические услуги;
— 13940 – за хирургическую операцию.

Кроме того, 04.12.2013 г. в г. Т-де, физическим лицом приобретена квартира по адресу: ул. Абрикосовая, дом 120 Б, кв. 220. Стоимость квартиры – 3 000 000 руб.
Право собственности (доля 100%) зарегистрировано 28.04.2012 г.
С 2014 года физическое лицо начало получать имущественный вычет по приобретенному в собственность жилью: за 2013 г. и 2014 г. — на общую сумму 219 093,78.

ЗАДАНИЕ: Рассчитать сумму социального и имущественного вычета за 2014 год и сумму НДФЛ к возврату по декларации 3-НДФЛ.
5. Глава 26. 3 «Единый налог на вмененный доход»
Дано:
ООО «»Здоровые лапки»» расположено в г. Москве и оказывает ветеринарные услуги, подпадающие под уплату единого налога на вмененный доход.
Предположим, что в I квартале 2014 года численность работников, занятых в осуществлении «»вмененной»» деятельности, была неизменной и составила девять человек. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников за I квартал 2014 года начислены и полностью уплачены в сумме 3700 руб. 6 апреля. В январе — марте 2014 года работникам выплачены пособия по временной нетрудоспособности в размере 2600 руб., из них 1000 руб. за счет собственных средств организации.
Показатель базовой доходности = 7500 руб., К1 = 1,672; К2 = 0,30.
Рассчитать ЕНВД за текущий квартал.
6. Глава 26. 2 «Упрощенная система налогообложения»
ЗАДАЧА №1
Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, установила в качестве объекта налогообложения доходы.
В первом квартале организация получила доход в сумме 1.450.000 руб. При этом за первый квартал сумма страховых взносов и оплата больничных листов составила 570.000 руб.
Рассчитать сумму авансового платежа исходя из налоговой базы за первый квартал по единому налогу при упрощенной системе налогообложения.
Указать срок уплаты налога и подачи налоговой декларации.
ЗАДАЧА №2
Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, установила в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.
В текущем году организация получила доход в сумме 1.450.000 руб., расходы составили 1 850 000 руб.
В следующем году организация получила доход в сумме 2.150.000 руб., расходы составили 1 530 000 руб.
Рассчитать сумму единого налога при упрощенной системе налогообложения за текущий и последующий год с учетом полученных убытков.
Указать срок уплаты налога и подачи налоговой декларации.
8. Глава 25.2 «Водный налог»
Дано:
1. Фактический объем забранной из реки Дон воды – 500 тыс. м3
2. Установленный лимит – 300 тыс. м3
3. Ставка водного налога – 390 руб. за 1000 м3
Определить сумму водного налога.
Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.12.2015).
»

Стоимость данной учебной работы: 585 руб.
Форма заказа готовой работы