Курсовые,дипломы,задачи 
(5 оценок, среднее: 4,80 из 5)
Загрузка...Учебная работа № 81975. «Контрольная Налоги, задачи 1,4,8,12,16,20,24,28
Содержание:
«Задача 1 3
В соответствии с договором поставки организацией получен товар на сумму 354 000 руб. (в том числе НДС 54 000 руб.). В установленный договором срок оплата товара продавцу не перечислена . В связи с этим стороны заключили соглашение о новации, по которому обязательство по поставке сырья продавцу товара. Соглашением установлено, что стоимость сырья равна стоимости приобретенного товара. Фактическая себестоимость переданного сырья составляет 250 000 руб.
Как отразить в учете покупателя новацию обязательства по оплате товара продавцу в обязательство по постановке ему сырья? Для признания доходов и расходов в налоговом учете организация- покупатель применяет метод начисления.
Задача 4 5
Произведите исчисления, удержания и перечисления НДФЛ с суммы заработной платы
Работнику животноводческой фермы М.Т. Фокину 19 октября выплачена заработная плата за первую половину месяца в размере 8000 руб., в том числе 1500 руб. молочной и мясной продукцией, рыночная цена которой 1650 руб., включая НДС 100 руб. 29 октября М.Т. Фокиным в счет заработной платы за октябрь получено еще молочной продукции на сумму 1500 руб., рыночная цена которой 1650 руб., в том числе НДС 100 руб. (Положения п. 43 ст. 217 НК РФ не применяются). По итогам месяца ему начислена заработная плата в размере 16 000 руб. Доход нарастающим итогом за период январь — сентябрь составил 97 800 руб. Сумма НДФЛ с начала года удержана и перечислена в бюджет в размере 12 714 руб. Вычеты за указанный период ему не предоставлялись. М. Т. Фокин является налоговым резидентом РФ. Заработная плата за октябрь выплачена 2 ноября за счет средств, полученных в банке на выплату заработной платы.
Задача 8 7
Рассчитайте сумму отпускных налогоплательщика удержите НДФЛ и отразите на счетах бухгалтерского учёта, данные операции.
Менеджер организации «Альфа» К.С. Болотов написал заявление на ежегодный очередной отпуск с 20 июля на 14 календарных дней. Средний дневной заработок рассчитан в размере 635 руб. С января по июнь заработная плата составила 100 000 руб.
Задача 12 9
Организация (продавец) отгружает готовую продукцию в адрес покупателя. Право собственности на продукцию переходит к покупателю после получения им продукции у перевозчика. Отразите указанную операцию в учете грузоотправителя (продавца).
Стоимость отгружаемой продукции составляет 590 000 руб., в том числе НДС 90 000 руб. Фактическая себестоимость продукции — 400 000 руб., что соответствует сумме прямых расходов на изготовление этой продукции по данным налогового учета. Стоимость перевозки равна 59 000 руб., в том числе НДС 9000 руб.
Задача 16 11
Организация продала объект основных средств (ОС) с убытком. Согласно договору купли-продажи покупатель перечисляет организации 50% договорной цены авансом, а оставшуюся сумму — после отгрузки ОС. Отразите в учете организации данные операции, если организация применяет в налоговом учете метод начисления.
Производственный конвейер (объект ОС) продан по договорной цене 295 000 руб. (в том числе НДС 45 000 руб.). По данным бухгалтерского и налогового учета первоначальная стоимость конвейера составляет 540 000 руб., срок полезного использования по данному объекту установлен равным шести годам, амортизация начислялась в течение двух лет. Остаточная стоимость на дату реализации объекта ОС равна 360 000 руб.
Задача 20 13
Организация в марте получила 30%-ную предоплату по договору на поставку товаров. Товар отгружен в мае, а оставшаяся сумма по договору получена в июле. Отразите в учете организации данные операции, если учет доходов и расходов для целей налогообложения прибыли ведется кассовым методом.
Договорная стоимость товаров составляет 590 000 (в том числе НДС 90 000 руб.), фактическая себестоимость этих товаров равна 400 000 руб., что соответствует стоимости их приобретения по данным налогового учета.
Задача 24 14
Отразите в учете организации-поставщика операции, связанные с возвратом покупателем некачественного товара, если возврат товара произведен покупателем в следующем году.
В апреле текущего года покупатель возвратил организации некачественный товар, реализованный в декабре прошлого года. Фактическая себестоимость возвращенного товара — 40 000 руб. (что соответствует стоимости его приобретения по данным налогового учета). Организация выплатила покупателю договорную стоимость возвращенного товара — 70 800 руб. (в том числе НДС 10 800 руб.).
Задача 28 15
Отразите в учете организации доначисленный в результате налоговой проверки налог на прибыль и пени.
По результатам выездной налоговой проверки по налогу на прибыль за 2011 г. организации -производителю молочной продукции, готовой продукцией которой является пакетированное молоко, в апреле 2012 г. доначислен налог на прибыль вследствие неправомерного включения в состав косвенных расходов затрат на приобретение тары. Сумма доначисления составила 350 000 руб., пени — 2281,39 руб. Проверка проведена после утверждения отчетности за 2011 г. Выявленная ошибка организацией признана несущественной.
Список использованных источников 16
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ (ред. от 08.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 08.07.2015)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.07.2015)
3. Федеральный закон от 06.12.2011 №402-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О бухгалтерском учете»
4. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 №94н (ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению»
5. Данченко С.П. Нюансы обложения НДФЛ различных выплат в пользу сотрудников // Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение. 2015. N 7. С. 19 — 31.
6. Крутякова Т.Л. НДС: практика исчисления и уплаты. М.: АйСи Групп, 2015. 472 с.
7. Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации «»Налог на доходы физических лиц»» // СПС КонсультантПлюс. 2014.
8. Новоселов К.В. Налог на прибыль: Руководство по формированию налоговой базы, исчислению и уплате налога: учебно-практическое пособие. 6-е изд., перераб. и доп. М.: АйСи Групп, 2014. 328 с.
9. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по НДС Подготовлен специалистами АО «Консультант Плюс»
10. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по НДФЛ Подготовлен специалистами АО «Консультант Плюс»
»
Форма заказа готовой работы
Выдержка из похожей работы
национального дохода дополняется вторичным распределением, точнее
перераспределением, где налогам принадлежит главная роль,Налоги, как часть
новой стоимости принудительно мобилизуется государством, для осуществления
своих функций.
1,Налоговая
система России
Современную налоговую систему
России критикуют и в СМИ, и в Госдуме, и в регионах, и налогоплательщики, и,
зачастую правомерно,
Основными недостатками
налоговой системы являются[3, с,22]:
1,
Фискальный
крен в налогообложении, на первый план выдвигается только пополнение доходной
части бюджетов, регулирующей функции не придается должного значения, хотя
именно она дает толчок экономическому развитию,
2,
Высокий
уровень налогообложения предприятий и организаций и особенно налога на прибыль
и НДС,
3,
Нестабильность
налогового законодательства и особенно по прибыли, НДС, акцизам,
4,
Современная
налоговая система слишком сложна для понимания налогоплательщиком и
эффективного управления со стороны налоговых органов,Это ведет к лишним
административным издержкам и порождает изощренные способы ухода от уплаты
налогов,
5,
Существующее
налогообложение заставляет предприятия пересматривать баланс не по
экономическим причинам, а по налоговым»