Учебная работа № 82115. «Контрольная Налоги и налогообложение, 18 задач

1 ЗвездаПлохоСреднеХорошоОтлично (5 оценок, среднее: 4,80 из 5)
Загрузка...

Учебная работа № 82115. «Контрольная Налоги и налогообложение, 18 задач

Количество страниц учебной работы: 31
Содержание:
«Практическое занятие №1 Решение ситуационных задач с указанием прав и обязанностей налогоплательщиков и налоговых органов.

Задание 2. В ходе выездной налоговой проверки должностное лицо налогового органа направило организации требование о представлении пяти счетов-фактур по реализации товаров от 10 марта 2014 г. № 1045, 1049, 1052 и от 15 марта 2014 г. № 1062, 1065. Организация отказалась от выполнения требования.
Правомерны ли действия налогоплательщика? Могут ли налоговые органы применить штрафные санкции по отношению к налогоплательщику? Ответ обоснуйте.
Практическое занятие №2
Оформление документов при осуществлении контроля

Задание. Составить акт камеральной налоговой проверки по представленной отчетности предприятия.
Практическое занятие № 3 Оформление документов при осуществлении контроля

Задание. Составить акт выездной налоговой проверки по исходным данным
Практическое занятие № 4 Определение ответственности при обнаружении налогового правонарушения

Задание 4. ООО «Пассив» должно было заплатить налог в размере 100 000 руб. не позднее 15 сентября, но сделало это только 30 сентября. Ставка рефинансирования в этот период – 11% годовых. Какая сумма пени будет начислена?
Тема: «Порядок расчета федеральных налогов и сборов»

Практическое занятие №5. Анализ изменений в законодательстве по расчету федеральных налогов

1. Федеральный закон от 29 декабря 2014 г. N 465-ФЗ «»О внесении изменений в первую и вторую части Налогового кодекса Российской Федерации»»
2. Поправки по НДС и налогу на прибыль.
3. Установление ставок акцизов на 2015-2017 гг.
4. Изменение ставок водного налога.
5. Изменение вывозных таможенных пошлин на нефть и нефтепродукты.
6. Изменения в ставках НДФЛ.

Задание. Отразить изменения ставок водного налога
Практическое занятие № 6. Расчет налога на добавленную стоимость

На основании изученного теоретического материала об элементах НДС и порядке его расчета выполнить следующие задания.

Задание 1. Исходя из следующих данных определите НДС к уплате в бюджет:
1. Розничный товарооборот — 280 тыс. руб., в том числе НДС-18%.
2. Закупочная стоимость реализованного товара, приобретенного у предпринимателя — 120 тыс. руб., без НДС.
3. Прибыль прошлого года, выявленная в отчетном периоде, — 10 тыс. руб.
4. Получены проценты по вкладу на депозитном счете — 100 тыс. руб.
5. Реализованы основные средства, их остаточная стоимость — 20 тыс. руб., износ — 10 тыс. руб., договорная цена — 50 тыс. руб.
6. Пеня, полученная от поставщика и начисленная в отчетном периоде, — 2 тыс. руб.
7. Приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 12 тыс. руб., в том числе НДС — 18% .
8. Аванс под услуги, поступивший на расчетный счет, — 60 тыс. руб.
9. Налог на имущество — 1 тыс. руб.
10. Закуплен с оплатой 50% товар для оптовой продажи на сумму 118 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость (18%) — 18 тыс. руб., который реализован с оптовой надбавкой — 30%.
11. Приобретены основные средства на сумму 10 тыс. руб., налог на добавленную стоимость — 18%, в отчетном периоде объект не введен в эксплуатацию, но оплачен полностью.
Практическое занятие № 7. Расчет акцизов

.
Задание 2. Предприятие реализовало натуральных вин — 1600 л, специальных вин -2000 л, шампанского — 3000 л.
Рассчитать: сумму акциза, перечисленного в бюджет.
Практическое занятие № 8. Расчет налога на доходы физических лиц

Задание 1 . Исчислите налог на доходы физических лиц за 2014 г. из заработной платы штатного сотрудника, предоставившего документы о наличии двух детей, руб.:
январь — 12 000 июль – 14000
февраль-12000 август-14000
март — 13500 сентябрь — 15000
апрель — 13500 октябрь — 16000
май — 14000 ноябрь – 16000
июнь — 15000 декабрь — 17000
Практическое занятие № 9. Расчет налога на прибыль

Задание 4. Начислить налог на прибыль организации по следующим исходным данным:
— материальные затраты – 2 300 000 руб.;
— зарплата с начислениями – 760 000 руб.;
— амортизация основных средств – 87 000 руб.;
— прочие прямые затраты и расходы – 45 000 руб.;
— управленческие расходы – 54 000 руб.;
— коммерческие расходы – 18 000 руб.;
— выручка от продажи продукции с НДС — 4 800 000 руб.;
— прочие доходы – 75 000 руб.
Распределить сумму налога по бюджетам.
Практическое занятие № 10. Расчет других федеральных налогов и сборов

Задание 3. Предприятие ООО «»Зеленый мир»» осуществляет забор воды. Установлен 1 лимит: 240000 куб. м в год. Ставка за водопользование по региону: 100 руб. за спортном налоге1 тыс. м 3 воды (10 коп. за один м 3 ).
В январе и феврале 2014 года забор воды составил по 16000 куб. м, а в марте — 29000 куб. м.
Потом до конца года каждый месяц забор воды производился в размере 20000 куб. м.
Определить плату за пользование водными ресурсами за год.
Тема 3.2. Порядок расчета региональных и местных налогов

Практическое занятие № 11. Анализ изменений в законодательстве по расчету региональных и местных налогов

Задание. Изучить Нормативно-правовые акты:
1) Письмо ФНС от 12 декабря 2014 года № БС-4-11/25774;
2) Федеральный Закон от 21 июля 2014 года № 224 – ФЗ «О внесении изменений в статью 346.43 части второй НК РФ;
3) Приказ ФНС от 04 июля 2014 года «Об утверждении формы налоговой декларации по декларации по УСН и ЕНВД»;
4) Приказ ФНС от 28 июля 2014 года «Об утверждении формы налоговой декларации по ЕСХН».
На основании изученного материала отразить в конспекте:
1. Изменения в транспортном налоге
2. Изменения в налоговой базе по налогу на имущество организаций.
3. Изменения в исчислении налога на имущество физических лиц
4. Анализ целесообразность введения региональных налогов вместо налога с продаж.

Задание. Отразить изменения в транспортном налоге
Практическое занятие № 12. Расчет региональных налогов

Задание 2. Начислить транспортный налог ООО «Строитель», если в собственности имеются следующие виды транспортных средств:
— легковой автомобиль мощностью 99 л.с. – 2 шт.;
— автобус мощностью двигателя – 132 л.с. – 1 шт.;
— грузовые автомобили с мощностью двигателя 187 л.с. – 5 шт.;
— тракторы и другие машины и механизмы общей мощностью 432 л.с.
Практическое занятие № 13.Расчет местных налогов

Задание 1. Расчет налога на имущество физических лиц.
В регионе ввели расчет налога на имущество физических лиц с 2015 года исходя из кадастровой стоимости.
У Иванова И. Л. находится в собственности квартира площадью 54 кв. м. и жилой дом площадью 180 кв. м.
Стоимость квартиры составила:
— кадастровая — 4 млн. руб.;
— инвентаризационная – 1 млн. 200 тыс. руб.
Стоимость жилого дома:
— кадастровая — 6 млн. руб.;
— инвентаризационная – 2 млн. 100 тыс. руб.
Ставки по налогу, исчисленному по кадастровой и инвентаризационной стоимости, совпадают — 0,3 процента.
Рассчитать сумму налога на имущество физического лица по кадастровой и по инвентаризационной стоимости.
Тема 3.3. Порядок расчета налогов при специальных налоговых режимах

Практическое занятие № 14.Анализ изменений в законодательстве по расчету налогов при специальных налоговых режимах

Задание 1. Изучить изменения в законодательстве по расчету налогов при специальных налоговых режимах в 2015 году используя интернет-ресурсы:
• по налогу на вмененный доход;
• по упрощенной системе налогообложения, в том числе по налогу на основании патента;
• по единому сельскохозяйственному налогу.

Задание: Изучить изменения в законодательстве по расчету по
единому сельскохозяйственному налогу.
Практическое занятие № 15.Расчет единого налога по упрощенной системе налогообложения.

Задание 3. Индивидуальный предприниматель, выбравший объектом налогообложения доходы, рассчитывает сумму налога за налоговый период.
Сумма фактически полученных доходов составила 1,2 млн. руб. Сумма фактически уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за налоговый период составила 40 тыс. руб.
Рассчитать сумму налога по упрощенной системе налогообложения.

Практическое занятие № 16. Расчет единого сельскохозяйственного налога

Задание 1. Выбрать систему налогообложения для индивидуального предпринимателя (что считать налоговой базой: выручку или прибыль?).
Выручка от продажи продукции покупателям за год составила 5 000 000 руб.
Расходы за этот период:
— сырье и материалы на производство продукции – 2 400 000 руб.;
— начислена зарплата работникам – 1 200 000 руб.;
— начисления на зарплату – 30%;
— амортизация основных средств – 22 000 руб.
— общехозяйственные расходы – 12 000 руб.
Рассчитать сумму налога для индивидуального предпринимателя.
Практическое занятие № 17. Расчет единого налога на вменённый доход

Задание 1. Индивидуальный предприниматель открывает ветеринарную клинику.
Количество работников организации равно шести без самого ИП.
Вмененный доход на одного работника в месяц составляет — 7500 рублей.
Коэффициент К1 (коэффициент-дефлятор) — 1,6142.
Для региона установлен коэффициент К2 – 0,25 (корректирующий коэффициент базовой доходности).

Тема 4.1. Порядок расчета выплат по внебюджетным фондам

Практическое занятие № 18. Расчет выплат по внебюджетным фондам

Задание 1. Начислить взносы во внебюджетные фонды физическому лицу на следующие выплаты:
— оклад работника ОАО «Строитель»– 40 000 руб.;
— зарплата по окладу составила – 25 000 руб.;
— пособие по временной нетрудоспособности – 15 000 руб.;
— премия по фонду оплаты труда в размере 10% оклада;
— командировочные расходы – 2 000 руб.
Литература

1. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «»О бухгалтерском учете»» (ред. от 23.05.2016).
2. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «»О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»» (ред. от 30.11.2016)
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 30.11.2016).
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.11.2016).
5. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (ред. 2010).
6. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. приказом Минфина от 29.07.1998 N 34н (ред.2010).
7. Приказ ФНС России от 08.05.2015 N ММВ-7-2/189@ «»Об утверждении форм документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки, порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов, требований к составлению акта налоговой проверки, требований к составлению акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации)»» (вместе с «»Основаниями и порядком продления срока проведения выездной (повторной выездной) налоговой проверки»», «»Порядком взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов (информации)»»)
8. Зрелов А.П. Налоговое право. Краткий курс лекций. – М.: Юрайт, 2013.
9. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.Ф. Налоговое право. Конспект лекций. – 3-изд., М.:2016.
10. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М. 2015.
11. Краткий курс лекций по налоговому праву: учебное пособие. – М.: изд-во «ОКей-книга», 2015.
12. https://www.malyi-biznes.ru/sistemy/esxn/

»

Стоимость данной учебной работы: 585 руб.Учебная работа №   82115.  "Контрольная Налоги и налогообложение, 18 задач
Форма заказа готовой работы

Форма заказа готовой работы

--------------------------------------

Укажите Ваш e-mail (обязательно)! ПРОВЕРЯЙТЕ пожалуйста правильность написания своего адреса!

Укажите № работы и вариант


Соглашение * (обязательно) Федеральный закон ФЗ-152 от 07.02.2017 N 13-ФЗ
Я ознакомился с Пользовательским соглашением и даю согласие на обработку своих персональных данных.


Введите символы с изображения:

captcha

Выдержка из похожей работы

Слова подбирают хлесткие, достаточно прочитать только
заголовки соответствующих публикаций,Редко встретишь мнение, что российская
налоговая система не так плоха, как кажется,Активно обсуждается вопрос о
реформировании налоговой системы.

 Безусловно,
налогообложение в любой стране не может быть чем-то неизменным уже потому, что
оно является не только фискальным механизмом, но и инструментом государственной
политики, которая, меняясь, обрекает на перемены и систему налогообложения,К
тому же в России система налогообложения находится в стадии становления, как и
ее рыночное хозяйство и политическая система, направленная на развитие свободы
предпринимательской деятельности,Поиск путей повышения эффективности
российской системы налогов просто необходим.

 В этом отношении
«объективно необходимым и чрезвычайно важным для совершенствования
налоговой системы России является изучение опыта организации налоговых систем 
и организационных структур налоговых служб зарубежных стран- США, Германии, Дании
и ряда других государств,Изучение опыта организации налоговых систем других
стран будет способствовать и искоренению следов крайней идеологизации в
отечественной науке, объединявшей изучение фактов, закономерностей развития
государства и налогового права и овладения богатым историческим опытом по
рассматриваемому вопросу.

На Западе налоговые
вопросы давно уже занимают почетное место в  финансовом планировании 
предприятий.  В  условиях высоких налоговых ставок неправильный или
недостаточный учет налогового  фактора может  привести к  весьма 
неблагоприятным  последствиям  или  даже вызвать банкротство предприятия.  С
другой стороны, правильное использование предусмотренных налоговым 
законодательством  льгот  и  скидок может обеспечить не только сохранность и
полученных финансовых накоплений, но и  возможности финансирования расширения
деятельности,  новых инвестиций за счет экономии на налогах или даже за счет
возврата налоговых платежей из казны.

При налоговом
планировании не следует ориентироваться только на размеры налоговых ставок.
Напротив, размеры налоговых ставок с точки зрения обложения налоговой
деятельности имеют второстепенное  значение,Иначе  трудно бы было понять, 
почему в условиях полной свободы движения капиталов компании продолжают действовать
в странах с уровнем корпорационного  налога  в 4%-50% и не перебираются в
«налоговые гавани», где ставки этого налога 2-5% или он вовсе не
применяется,

На самом  деле и в
странах с нормальными (не пониженными) ставками налогов компании с хорошо
поставленным налоговым правительством платят налоги по эффективной налоговой
ставке не свыше 20-25%,А эти ставки уже сравнимы с уровнем налогообложения в
странах — «налоговых гаванях».  Поэтому  выбор  между  странами  с
нормальными налоговыми ставками и «налоговыми гаванями» далеко  не 
всегда предопределен  в пользу  последних;  во многих ситуациях и те и другие
играют на равных.

Снижение высоких 
нормальных налоговых ставок до пониженных эффективных в западных странах в
принципе доступно для всех  компаний, хотя и носит избирательный характер. 
Практически во всех этих странах существуют значительные налоговые льготы (или
даже прямые субсидии и компенсации) для экспортной деятельности, для инвестиций
в новые промышленные мощности,  в создание новых рабочих мест, для предприятий,
создаваемых в относительно менее развитых районах и т.д,По- этому в отношении
реальной производственной и коммерческой  деятельности  налоговые режимы
развитых  стран вполне конкурентоспособны с режимами стран — «налоговых
гаваней»,  особенно если учесть, что для реальной  деятельности  важны
состояние инфраструктуры,  доступности источников сырья,  близость рынков
сбыта,  наличие квалифицированной рабочей силы,  в чем «налоговые
гавани», очевидно, уступают развитым странам.

Но даже и для
«базовых» компаний, не осуществляющих никакой деятельности в стране
своего местонахождения, а только управляющих активами, обслуживающих или
контролирующих деятельность в других странах, размещение в стране с нормальным
уровнем налогообложения  может оказаться не менее выгодным, чем в стране —
«налоговой гавани»,Дело в том,  что многие страны (США,
Великобритания, Франция и т.д.) предоставляют своим компаниям отсрочку от
налогообложения доходов,  полученных за рубежом до тех пор,  пока они не будут
реально репатриированы  в  страну.  Такая отсрочка может фактически иметь
бессрочный характер,  а при современном уровне процентных ставок отсрочка в
уплате налогов на 7-8 лет равносильна полному освобождению от налога.[1]

Компании с 
международным  масштабом  деятельности  могут  даже пользоваться весьма
существенными льготами,  предусмотренными международными налоговыми
соглашениями; страны — «налоговые гавани» таких соглашений не имеют.

Наконец, некоторые
развитые страны (США, Франция, ФРГ, Япония и т.д.) в  последние годы приняли
специальные законы,  направленные за перемещением капиталов из этих стран в
«налоговые убежища»,  которые на деятельность их граждан и компаний
не распространяются,Это также служит сдерживающим фактором при выбор страны
размещения капитала.

При всем этом
давление развитых стран Запада на страны — «налоговые гавани» никогда
не было особенно сильным.  Точнее было бы сказать, что  отношение  налоговых 
властей западных стран к «налоговым гаваням», при всей остроте
официальной критики,  остается  в  рамках «резервируемой
благосклонности».  Большинство  из стран — «налоговых гаваней»
при желании могли бы быть сокрушены простыми  политическими и экономическими
мерами буквально в несколько дней,Но на самом деле капиталы только
«базируются» в налоговых  гаванях»,  а  реально  они
вкладываются и функционируют в тех же западных странах.  Туда же переводятся и
доходы с этих капиталов, поскольку их владельцы проживают в  этих странах. 
Более жесткая позиция по отношению к «налоговым гаваням» могла бы
побудить инвесторов и компании окончательно  покинуть свою страну.  Наконец,
страны — «налоговые убежища» играют важную роль для смягчения остроты
конкурентных противоречий между  развитыми странами  в борьбе за привлечение
капиталов и дают важный аргумент для  внутриполитической  борьбы  в  этих 
странах,   позволяя властям защищать предоставление существенных налоговых
льгот капиталам ссылками как раз на  наличие этих «налоговых убежищ»
за рубежом.

Таким образом, уплата
предприятием налога по стандартной, установленной законом ставке является
необычным,  редким явлением и свидетельствует о  плохой  постановке налогового
планирования на данном предприятии.

2,Основные налоги Российской Федерации,

2.1″