Учебная работа № 82181. «Контрольная Налоги, контрольная работа

1 ЗвездаПлохоСреднеХорошоОтлично (5 оценок, среднее: 4,80 из 5)
Загрузка...

Учебная работа № 82181. «Контрольная Налоги, контрольная работа

Количество страниц учебной работы: 16
Содержание:
» МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ И ЗАДАНИЯ
К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ
К исходным данным, приведенным в задании (табл. 3, 4, 5), следует прибавить число, состоящее из последних двух цифр номера зачетной книжки (шифра) студента. Последние две цифры 12

Задание
Используя данные таблиц 1 — 6, исчислите величину налоговых обязательств и налоговое бремя организации по всем отчетным периодам в течение одного календарного года:
• по налогу на добавленную стоимость;
• налогу на прибыль организаций;
• налогу на имущество организации;
• налогу на доходы физических лиц.
Таблица 1
Баланс организации на 1 января 20 _г.
(извлечение)
АКТИВ ПАССИВ
Статьи тыс. руб. Статьи тыс. руб.
I. Внеоборотные активы III. Капитал и резервы
Нематериальные активы 160 Уставный капитал 5000
Основные средства 3100 Нераспределенная прибыль 1200
Незавершенное строительство 130
II. Оборотные активы IV. Долгосрочные обязательства
Запасы:
сырье, материалы 80 V. Краткосрочные обязательства
запасы в незавершенном производстве 50 Кредиторская задолженность
в том числе:
НДС по приобретенным ценностям 780 поставщики и подрядчики 3800
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 дней после отчетной даты) 300
Денежные средства 5400
БАЛАНС 10000 БАЛАНС 10000

Основные средства, числящиеся на балансе организации
в течение 20 _г., тыс. руб.

Дата Остаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период (плюс шифр)
всего в т.ч. стоимость
недвижимого имущества
1 января 3112 712
1 февраля 4812 702
1 марта 4712 692
1 апреля 4612 682
1 мая 4512 672
1 июня 4412 662
1 июля 4312 652
1 августа 4212 642
1 сентября 4112 632
1 октября 4012 622
1 ноября 3912 612
1 декабря 3812 602
31 декабря 3712 592

Организация не пользуется льготами по налогу на имущество.
Таблица 3
Штатное расписание организации
№ п/п ФИО Должность Оклад, руб.
(плюс шифр)
1 Алексеев А.Б. Директор 58012
2 Иванова В.Г. Главный бухгалтер 46012
3 Петров Д.Е. Начальник цеха 36512
4 Сидоров Ж.З. Рабочий 26012
5 Николаев И.К. Рабочий 26012
ВСЕГО — —

Районный коэффициент – 25%.

Таблица 4
Дополнительные данные о сотрудниках организации
№ п/п ФИО Год рожде-ния Семейное положе-ние Наличие детей в возрасте до 18 лет Дополнительно начислено за счет чистой прибыли
(плюс шифр)
1 Алексеев А.Б.
(учредитель
фирмы) 1966 Женат 2 Дивиденды
5612 руб. (январь)
2 Иванова В.Г. 1975 Вдова 1 Материальная
помощь
5012 руб. (июль)
3 Петров Д.Е. 1980 Холост Нет Премия 2512 руб. (декабрь)
4 Сидоров Ж.З.
(ликвидатор последствий аварии на Чернобыльской АЭС) 1965 Женат Нет Премия 2012 руб.
(декабрь)
5 Николаев И.К. (Герой России) 1968 Женат 3 Материальная помощь 15012 руб. (июль), премия 2012 руб. (декабрь)

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний 0,2 %.
ЗАО «Мир» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисления.

Таблица 5
Ежемесячные операции, осуществляемые организацией

№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, тыс. руб.
(плюс шифр)
1 2 3
1 Начислена заработная плата работникам и выдана из кассы
2 Приобретены и оплачены материалы и сырье, включая НДС 4612

3 Реализована произведенная продукция и услуги по ценам договоренности с получением денежных средств на расчетный счет
6512
Кроме того, НДС
6512*18% 1172,16
4 Авансовые платежи покупателей в счет предстоящих поставок 1352
5 С расчетного счета оплачены счета за транспортные и коммунальные услуги (с учетом НДС) 47

Кроме того:
1) работникам выдана продукция в счет заработной платы:
• в феврале – 36 тыс. руб.,
• в марте – 84 тыс. руб.;
2) в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1250 тыс. руб.;
3) в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам – 490 тыс. руб.;
4) в ноябре передано безвозмездно устаревшее оборудование другому юридическому лицу по балансовой стоимости 48 тыс. руб., износ – 12 тыс. руб.;
5) в счёте-фактуре за ноябрь на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг. Сумма по счету-фактуре составляет 18 тыс. руб.
При расчете налога на прибыль дополнительно учесть следующие данные за год:
1. Расходы на оплату труда, включая районный коэффициент, (кроме работников, перечисленных в табл. 4) – 8852 тыс. руб.
2. Амортизация основных средств – 1100 тыс. руб.
3. Прочие расходы, всего – 11510 тыс. руб., в том числе:
• командировочные расходы – 365 тыс. руб., из них суточные сверх норм – 23 тыс. руб.;
• расходы на рекламу – 830 тыс. руб., из них расходы на приобретение призов победителям рекламных акций –
420 тыс. руб.;
• представительские расходы – 340 тыс. руб., из них расходы на банкет – 50 тыс. руб.
4. Фактически полученная налогооблагаемая прибыль в отчетном году:
• на 1 апреля – 4800 тыс. руб.;
• на 1 июля – 9920 тыс. руб.;
• на 1 октября – 15400 тыс. руб.
5. Авансовые платежи за IV квартал прошедшего года – 996 тыс. руб.
Полученные результаты занесите в сводную табл. 6.
Список литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
3. Комментарии к Налоговому кодексу.
4. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. — М.: ЮНИТИ, 2012.
5. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2009.
6. Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие/ под ред. Л.И. Гончаренко – М.: КНОРУС, 2010.

Источники Интернет
7. http://www.economy.gov.ru — сайт Министерства экономического развития и торговли Российской федерации.
8. www.nalog.ru – сайт Федеральной налоговой службы РФ (ФНС).
9. www1.minfin.ru — сайт Министерства финансов РФ.
10. http://www.taxpravo.ru/
11. http://www.nalog.ru/
12. http://nalogiinfo.ru/
»

Стоимость данной учебной работы: 585 руб.Учебная работа №   82181.  "Контрольная Налоги, контрольная работа
Форма заказа готовой работы

Форма заказа готовой работы

--------------------------------------

Укажите Ваш e-mail (обязательно)! ПРОВЕРЯЙТЕ пожалуйста правильность написания своего адреса!

Укажите № работы и вариант


Соглашение * (обязательно) Федеральный закон ФЗ-152 от 07.02.2017 N 13-ФЗ
Я ознакомился с Пользовательским соглашением и даю согласие на обработку своих персональных данных.


Введите символы с изображения:

captcha

Выдержка из похожей работы

Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)
1,Налогоплательщики обязаны:
) уплачивать законно установленные налоги;
) встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена настоящим Кодексом;
) вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;
) представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;
) представлять в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, по запросу налогового органа книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций; представлять в налоговый орган по месту нахождения организации годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность не позднее трех месяцев после окончания отчетного года, за исключением случаев, когда организация в соответствии с Федеральным законом от 6 декабря 2011 года №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» не обязана вести бухгалтерский учет или является религиозной организацией, у которой за отчетные (налоговые) периоды календарного года не возникало обязанности по уплате налогов и сборов;
) представлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены настоящим Кодексом, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов;
) выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей;
) в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом;
) нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах.
Статья 24,Налоговые агенты
1,Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.
,Налоговые агенты имеют те же права, что и налогоплательщики, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом,Обеспечение и защита прав налоговых агентов осуществляются в соответствии со статьей 22 настоящего Кодекса.
,Налоговые агенты обязаны:
) правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства;
) письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах;
) вести учет начисленных и выплаченных налогоплательщикам доходов, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации налогов, в том числе по каждому налогоплательщику;
) представлять в налоговый орган по месту своего учета документы, необходимые для осуществления контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов;
) в течение четырех лет обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления, удержания и перечисления налогов.
.1,Налоговые агенты несут также другие обязанности, предусмотренные настоящим Кодексом.
,Налоговые агенты перечисляют удержанные налоги в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом для уплаты налога налогоплательщиком.
,За неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей налоговый агент несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

1.3 Особенности налогообложения банков

Статья 290 НК РФ,Особенности определения доходов банков
1,К доходам банков, кроме доходов, предусмотренных статьями 249 и 250 настоящего Кодекса, относятся также доходы от банковской деятельности, предусмотренные настоящей статьей,При этом доходы, предусмотренные статьями 249 и 250 настоящего Кодекса, определяются с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей,Яндекс,Директ Авто в кредит за 1% в месяц! Распродажа авто 2014 года»