Учебная работа № 82207. «Контрольная Налоговый учет, задание 1, 3

1 ЗвездаПлохоСреднеХорошоОтлично (5 оценок, среднее: 4,80 из 5)
Загрузка...

Учебная работа № 82207. «Контрольная Налоговый учет, задание 1, 3

Количество страниц учебной работы: 21
Содержание:
«Задание 1 3
1. Оформить счета-фактуры № 1, 2 и 3.
2. Отразить в журнале регистрации хозяйственные операции за 1 квартал 20__г.
3. Зарегистрировать счета-фактуры в книге покупок и в книге продаж за 1 квартал 20__г.
4. Выписать и зарегистрировать корректировочный счет-фактуру
5. Составить налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 20__г.
Методические указания:
1. Регистры налогового учета составить по унифицированным формам счета-фактуры № 1, 2 и 3, книга покупок (на одном листе), книга продаж (на одном листе)
2. Журнал регистрации хозяйственных операций ведется по форме, представленной в приложении 1.
3. Налоговую декларацию составить по форме, утвержденной для сдачи отчетности за соответствующий налоговый период. В составе налоговой декларации студентом предоставляются: титульный лист, раздел 1 и 3 налоговой декларации.
Исходные данные:
1.Общие сведения о предприятии:
ООО «ПитерМаш», ИНН 781303666, г.Санкт-Петербург, пр.Каменный, д.13, КПП 780101001, Основной государственный регистрационный номер 1027606065555. Руководитель: Иванов Николай Григорьевич. За главного бухгалтера студент ставит свою фамилию и подпись. ООО «ПитерМаш» занимается производством электрооборудования трансформаторов ТПК-1 и ТПГ-2.
2.Хозяйственные операции за январь – март 20__г.
2.1. 20.01.20__г. ООО «ПитерМаш» получило предоплату от ОАО «МоскваСтрой» (ИНН 7701235162, КПП 770201001, г.Москва, Ленинский пр., д.45) за предстоящую поставку партию продукции в сумме 1180000 руб., в т.ч. НДС – 180000 руб., платежное поручение № 45 от 20 января 20__г.
Выписан счет-фактура №1 от 20.01.20__г.
2.2. 06.02.20__г. Продукция на сумму 2360000 руб., в т.ч. НДС – 360000 руб., была отгружена покупателю ОАО «МоскваСтрой». Выписан счет-фактура №2 от 06.02.20__г.
Отгружено:
— 7500 шт. трансформаторов ТПК-1 по цене 120 руб. без НДС
— 10000 шт. трансформаторов ТПГ-2 по цене 110 руб.без НДС
Переход права собственности происходит в момент отгрузки
2.3. 28.02.20__г. получен аванс от ОО «Силовые машины» (ИНН 7801050403, КПП 7801010001) в счет оплаты за предстоящую поставку продукции в размере 590000 руб., в т.ч. НДС – 90000 руб., платежное поручение №201 от 28 февраля 20__г.
Выписан счет-фактура № 3 от 28.02.20__г.
2.4. 03.03.20__г. Была произведена окончательная оплата ОАО «МоскваСтрой» в сумме 1180000 руб., в т.ч. НДС – 180 000 руб., платежное поручение № 63 от 03 марта 20__г.
2.5. 13.03.20__г. выяснилось, что при отгрузке 0.02.20__г. в адрес ОАО «МоскваСтрой» трансформаторов ТПК-1 неверно указана цена: вместо 120 руб. должно быть 125 руб. Цены были пересмотрены согласно прейскуранта и учтены в договорных условиях. Выписан корректировочный счет-фактура.
2.6. Приобретены материалы для производственной деятельности от ОАО «Металл», ИНН 7802330441, КПП 780201001.
Получены товарная накладная и счет-фактура №11 от 11.01.20__г. на общую стоимость 826000 руб., в т.ч. НДС – 126000 руб.
Материалы оприходованы 17.01.20__г.
Оплата произведена п.п. № 120 от 17.01.20__г.
2.7. Приобретены основные средства для производственной деятельности от ОАО «Энергомаш» (ИНН 7815123456,КПП 781501001)
Получен счет-фактура № 38 от 19.01.20__г. на общую стоимость 153400 руб., в т.ч. НДС – 23400 руб.
Основные средства приняты на учет 22.02.20__г.
Оплата произведена п.п. № 1529 от 24.02.20__г.
2.8. ЗАО «Реклама плюс» (ИНН 7813111234, КПП 7813010001) оказаны рекламные услуги, связанные с коммерческой деятельностью ООО «ПитерМаш». 25 февраля 20__года получены акт и счет-фактура № 113 от 25.02.20__г. на общую стоимость 94400 руб., в т.ч. НДС – 14400 руб.
2.9. Генеральным директором 01.03.20__г. из кассы получен аванс на командировочные расходы в сумме 6000 руб. Цель командировки – участие в международной выставке «Мосэкспо» (г.Москва). Согласно авансового отчета № 1 от 04.03.20__г. С приложенными документами генеральным директором произведены следующие расходы в командировке:
-ж/д билеты в сумме 6600 руб., в том числе выделен НДС 1006 руб.,
— проездной билет в метро 60 руб., НДС не выделен,
— кассовый чек, счет-фактура и акт об оказании услуг гостиницы № 330 от 03.03.20__г. в сумме 4720 руб., в т.ч. НДС 720 руб.;
— по коллективному договору производится выплата суточных в размере 900 руб. за каждый день командировки.
Срок командировки с 02.03.20__г. по 04.031.20__г.

Задание 3 18
Задание 3
1. Рассчитать сумму налога на имущество за 1 квартал 201__г.
2. Рассчитать сумму налога на имущество за первое полугодие 201__г.
Методические указания:
1. Регистр налогового учета составить по форме, представленной в таблице 4.
Таблица 4
Налоговый регистр расчета налога на имущества
№ п/п Показатель Сумма руб.
1) Стоимость имущества, учитываемая при расчете налога на:
01.01.20__г.
01.02.20__г.
01.03.20__г.
01.04.20__г.
01.05.20__г.
01.06.20__г.
01.07.20__г.
2) Среднегодовая стоимость
3) Ставка налога на имущество
4) Сумма налога на имущество

Исходные данные:
По данным бухгалтерского учета (оборотно-сальдовой ведомости, главной книги) стоимость имущества и начисленная по нему амортизация составила суммы, отраженные в таблице 5.

Таблица 5
Данные бухгалтерского учета по счетам 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация основных средств»
Счета бухгалтерского учета, виды основных средств Стоимость имущества, тыс.руб. на
01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 01.07
01 Основные средства 1200 1500 1900 1900 2400 2400 3050
В том числе
Земельные участки 500 500 500 500 500 500 500
Здания 300 300 300 300 300 300 300
Машины и оборудование, приобретенное до 1 января 2013 года 400 400 400 400 400 400 400
Машины и оборудование, приобретенное после 1 января 2013 года 0 300 700 700 1 200 1 200 1 850
02 Амортизация основных средств 280 330 550 680 790 870 1 010
В том числе по
Зданиям 120 130 140 150 160 170 180
Машинам и оборудованию, приобретенному до 1 января 2013 года 160 200 240 280 320 360 400
Машинам и оборудованию, приобретенному после 1 января 2013 года 0 0 170 250 310 340 340

Литература 21
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.11.2016).
2.Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н «»Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению» (ред. от 08.11.2010).
3.Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 «»О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость»» (ред. от 29.11.2014)

»

Стоимость данной учебной работы: 585 руб.Учебная работа №   82207.  "Контрольная Налоговый учет, задание 1, 3
Форма заказа готовой работы

Форма заказа готовой работы

--------------------------------------

Укажите Ваш e-mail (обязательно)! ПРОВЕРЯЙТЕ пожалуйста правильность написания своего адреса!

Укажите № работы и вариант


Соглашение * (обязательно) Федеральный закон ФЗ-152 от 07.02.2017 N 13-ФЗ
Я ознакомился с Пользовательским соглашением и даю согласие на обработку своих персональных данных.


Введите символы с изображения:

captcha

Выдержка из похожей работы

Новая система
налогового учета начала действовать совсем недавно, практически еще не
появилась судебная практика, которая выявляла бы недочеты и пробелы измененного
налогового законодательства,Вот почему эта тема для меня очень актуальна.

 В данной работе я постараюсь
проанализировать основные положения измененного налогового законодательства,
касающегося постановки российских юридических лиц на  налоговый учет, а также
проблемы, которые возникают в этой сфере у российских юридических лиц и у
налоговых органов.   С этой целью, я рассмотрю общую характеристику налогового
учета, принципы его ведения, чему посвящена первая глава данной работы; Глава
вторая будет посвящена основаниям и порядку проведения налогового учета.
понятиям налоговый переучет и снятие с налогового учета,Я также постараюсь
рассмотреть некоторые проблемы ответственности российских организаций за
нарушения  налогового законодательства, в частности, за нарушение сроков
постановки на учет в налоговом органе и за уклонение от постановки на налоговый
учет.

Глава I,Общая характеристика
налогового учета.

1.1,Понятие и виды налогового учета.

В Налоговом кодексе РФ впервые
урегулированы в систематизированном виде общие положения налогового учета.
Налоговый учет является тем базисом, на котором начинают выстраиваться
отношения между налогоплательщиками и налоговыми органами, поскольку без
постановки на налоговый учет, т.е,без предоставления в налоговые органы
соответствующей информации, налоговые органы не имеют реальной возможности
осуществить в отношении такого налогоплательщика мероприятия налогового
контроля и, как следствие, привлечь такого налогоплательщика к ответственности.
Таким образом, осуществление налогового учета является важнейшим видом
деятельности налоговых органов,В результате его осуществления налоговые органы
получают информацию, необходимую для проведения налоговых проверок: юридический
адрес, адрес фактического местонахождения (места жительства) налогоплательщика,
сведения о руководителях и организационно-правовой форме
организации-налогоплательщика и др,

Налоговый учет — это комплекс установленных налоговым законодательством
мероприятий, осуществляемых налоговыми органами с целью регистрации всех
налогоплательщиков (или налоговых агентов) в налоговых органах и
аккумулирования сведений о налогоплательщиках в едином государственном реестре
налогоплательщиков,

Налоговый учет проводится только в
отношении налогоплательщиков (организаций и физических лиц) или налоговых
агентов,Плательщики сборов (организации или физические лица) не подлежат
постановке на налоговый учет, поскольку Налоговый кодекс не содержит норм по учету
плательщиков сборов, и, согласно п,3 ст,1 НК РФ, действие Налогового кодекса
в части осуществления налогового учета на плательщиков сборов не
распространяется,

Филиалы и обособленные подразделения
организаций не являются самостоятельными налогоплательщиками или налоговыми
агентами, в связи с чем они также не подлежат постановке на налоговый учет,По
месту нахождения филиалов и обособленных подразделений в качестве
налогоплательщиков обязаны встать на налоговый учет организации, в состав
которых входят данные филиалы и обособленные подразделения,

Общими характеристиками
осуществления налогового учета являются:

1) налоговый учет осуществляется в целях проведения налогового
контроля (ст»