Учебная работа № 82211. «Контрольная Налоговое консультирование, 2 задачи

1 ЗвездаПлохоСреднеХорошоОтлично (5 оценок, среднее: 4,80 из 5)
Загрузка...

Учебная работа № 82211. «Контрольная Налоговое консультирование, 2 задачи

Количество страниц учебной работы: 5
Содержание:
«Описание ситуации:
Между клиентом и ООО «»Компания»» (экспедитором) заключен договор на транспортно-экспедиторское обслуживание. В соответствии с договором экспедитор осуществляет перевозки экспортных грузов клиента во внутрироссийском и международном сообщении автомобильным и железнодорожным транспортом.
Комплексная ставка на транспортно-экспедиторское обслуживание по доставке грузов закреплена в приложении к договору на транспортно-экспедиторское обслуживание и включает в себя следующие работы:
— выделение порожнего контейнера на железнодорожной станции;
— подачу контейнера на автомобиле на склад отправителя;
— автоперевозку до железнодорожной станции;
— оформление всех перевозочных документов;
— погрузо-разгрузочные работы;
— погрузку контейнера на платформу
— отправку в составе контейнерного поезда до г. Санкт-Петербурга;
— прием груза и оформление на терминале.
Доставка груза осуществляется следующим образом:
1) груз в контейнере, принадлежащем экспедитору, автомобильным транспортом доставляется со склада продавца до железнодорожной станции;
2) на станции экспедитор перегружает груз на собственную железнодорожную платформу;
3) со станции груз доставляется до терминала, находящегося в порту г. Санкт-Петербурга;
4) затем силами покупателя груз направляется до места назначения за границей.
Экспедитор выставляет счет-фактуру на транспортно-экспедиторское обслуживание на полную стоимость без расшифровки видов выполненных работ (оказанных услуг).
В графе 1 «»Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права»» указывается «»транспортно-экспедиторское обслуживание по доставке грузов по маршруту: город отправления — г. Санкт-Петербург»».
За транспортно-экспедиторские услуги экспедитор предъявляет НДС по ставке 18 процентов.
К счету-фактуре прилагаются: акт выполненных работ, международные товарно-транспортные накладные, железнодорожные накладные.
Вопрос: Правомерны ли предъявление и принятие НДС к вычету по ставке 18%?
В каких случаях процентные доходы по вкладам в российских банках освобождались от НДФЛ до 1 января 2016 г.
Литература

1. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «»О бухгалтерском учете»» (ред. от 23.05.2016).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.11.2016).
3. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.2, – М.: Проспект, 2014.
4. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие / Под ред. проф. В.Д. Новодворского. – М.: ИНФРА-М, 2014.
5. Зрелов А.П. Налоговое право. Краткий курс лекций. – М.: Юрайт, 2013.
»

Стоимость данной учебной работы: 585 руб.Учебная работа №   82211.  "Контрольная Налоговое консультирование, 2 задачи
Форма заказа готовой работы

Форма заказа готовой работы

--------------------------------------

Укажите Ваш e-mail (обязательно)! ПРОВЕРЯЙТЕ пожалуйста правильность написания своего адреса!

Укажите № работы и вариант


Соглашение * (обязательно) Федеральный закон ФЗ-152 от 07.02.2017 N 13-ФЗ
Я ознакомился с Пользовательским соглашением и даю согласие на обработку своих персональных данных.


Введите символы с изображения:

captcha

Выдержка из похожей работы

Прибыль — это доходы налогоплательщика, уменьшенные на величину произведенных им расходов.
Налоговой базой — денежное выражение прибыли,Налоговым периодом является календарный год, отчетными периодами: первый квартал, полугодие и девять месяцев.
Для определения доходов и расходов могут применяться два метода — метод начислений и кассовый метод,При этом метод начисления применяется в качестве общего, кассовый метод — в специально предусмотренных случаях.
Метод начислений состоит в том, что доходы и расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления средств или иной формы их оплаты,Кассовый метод предполагает, что датой получения дохода признается день фактического поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом,Расходами признаются затраты после их фактической оплаты.
Доходы налогоплательщика подразделяются на две группы:
) доходы от реализации, представляющие собой выручку от реализации товаров (работ, услуг), а также имущественных прав;
) внереализационные доходы, включающие все иные доходы непроизводственного характера (от долевого участия в других организациях; признанные должником или подлежащие уплате на основании решения суда штрафные санкции; арендная плата; проценты, полученные по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам; безвозмездно полученное имущество и т.п.).
Доходы определяются на основании первичных документов, документов налогового учета, а также на основании иных документов, подтверждающих полученные налогоплательщиком доходы,Определения первичных документов НК РФ не содержит,Следовательно, в соответствии со статьей 11 НК РФ необходимо руководствоваться законодательством о бухгалтерском учете,На основании статьи 9 Закона РФ от 21 ноября 1996 г,»О бухгалтерском учете первичными учетными документами являются документы, составленные по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, а также иные документы, которые содержат обязательные реквизиты, перечень которых содержится в названной статье.
По общему правилу, при методе начисления доходы нужно признавать в том отчетном периоде, в котором возникло право на их получение, независимо от факта оплаты,В то же время в НК РФ есть норма, которая дает основание учесть доходы гораздо позже — после окончательных расчетов с покупателем,В пункте 3 статьи 271 НК РФ прямо сказано, что для доходов от реализации датой получения налогооблагаемой выручки признается момент перехода права собственности на товар.
Действительно, по договору право собственности переходит к покупателю в момент полной оплаты товара,Следовательно, продавец не начисляет налог на прибыль до тех пор, пока не получит реальные деньги за товар (то есть как по кассовому методу),Президиум ВАС РФ в свое время решил: при методе начисления не имеет значения договорное условие о переходе права собственности на товар после оплаты, если отношения сторон явно свидетельствуют о том, что покупатель (должник) фактически вступил в права собственника,Например, он еще полностью не рассчитался за товар с продавцом, но уже успел его перепродать,В такой ситуации, по мнению суда, у продавца, работающего по методу начисления, доход возникает в момент фактической передачи вещи, а не после всех расчетов со своим контрагентом.
Минфин РФ приравнял дату реализации к моменту фактической передачи товара (письмо от 20 сентября 2006 года №03-03-04/1/667)»