Учебная работа № 82224. «Контрольная Налогообложение. Задание №2

1 ЗвездаПлохоСреднеХорошоОтлично (5 оценок, среднее: 4,80 из 5)
Загрузка...

Учебная работа № 82224. «Контрольная Налогообложение. Задание №2

Количество страниц учебной работы: 16
Содержание:
«Задание №2 ПЦ зачетки 10

РЕШЕНИЕ ПО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ НА 2016 год

Решить задачи:
1.Определить налог НДФЛ за октябрь текущего года, если известно, что оклад работника 30000 рублей, премия за напряженность и сложность работы составляет 12% ежемесячно, надбавка за стаж работы в отрасли – в размере 30% ежемесячно. Работник имеет 2 детей в возрасте до 18 лет.

Для варианта №1 заполнить справку 2-НДФЛ, если в декабре те-кущего года работник использовал 28 календарных дней основного отпуска с 01/12/20__ года. К отпуску выплачена материальная помощь в размере 4000 руб. При заполнении справки 2-НДФЛ учесть, что виды доходов указываются по кодам. Для решения задачи «Рекомендации по заполнению формы 2-НДФЛ «» «Справка о доходах физического Лица за 20_ год» (в ред. Приказа ФНС РФ от 06.12.2011 N ММВ-7-3/909@).
2. Начислить налог на прибыль к уплате за 1 квартал текущего года, если доходы от оптовой продажи составили 20000 тыс. руб. (без НДС), а расходы следующие (без НДС): Фонд заработной платы – 1500 тыс.руб. (страховые взносы рассчитать по обычной ставке), арендная плата за офисное и складское помещения – 700 тыс. руб, амортизация основных фондов (начислена линейным способом) – 250 тыс. руб., приобретение оборудования с учетом доставки – 16000 тыс. руб. Показать распределение налога между бюджетами разных уровней.

Для варианта №2 заполнить декларацию по налогу на прибыль организаций. Приказом ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@ «»Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения»» утверждена новая форма декларации по налогу на прибыль.
3.Начислить страховые взносы за 1 квартал текущего года (помесяч-но) и распределить между бюджетополучателями, если фонд оплаты труда составил 550 тыс. руб. за месяц, в том числе сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц 1966 г.р. и старше – 150 тыс. руб., 1967 г.р. и моложе – 400 тыс. руб. Иностранных граждан и лиц без гражданства, временно проживающих/пребывающих на территории Российской Федерации, в организации нет. Код тарифа организации — налогоплательщика- 52.
4. Рассчитать НДС к уплате в бюджет за 1 квартал текущего года, ес-ли стоимость покупных товаров составила 4500 тыс. руб. с НДС, они реализованы с наценкой 10% (цена приобретения включает НДС), а стоимость выполненных работ – 4500 тыс. руб. с НДС. При выполнении работ использованы материалы на сумму 3400 тыс. руб. с НДС.
5.Рассчитать налог на имущество организации к уплате за 1 квартал, если первоначальная стоимость объекта, купленного в декабре прошлого года, на 01.01.20__ года составляет 2000 тыс. руб. без НДС, а объект ос-новных фондов является единственным на балансе компании, относится к VI амортизационной группе, амортизация начисляется нелинейным способом без использования амортизационных премий с минимально возможным сроком полезного использования, выраженным в месяцах. Организация находится на территории Брянской области, не имеет льгот по налогу. Код вида имущества – 3. ОКАТО – 15401000000.
6.Начислить годовую сумму транспортного налога по автомобилю грузовому типа, приобретенному организацией Брянской области в октбре месяце текущего года согласно варианту. Мощность двигателя составляет 200 л.с.
7.При упрощенной системе налогообложения определить более выгодную для предприятия базу, если за год планируется получить об-щую сумму доходов в размере 45000 тыс. руб., а расходы, поименованные в перечне НК РФ, составляют 18000 тыс. руб. Сумма начисленных и уплаченных страховых взносов за год составляет 1080 тыс. руб.
8. На территории г. Брянска общество с ограниченной ответственно-стью в январе-марте занимается видом деятельности, по которому в 2012 г. установлена обязанность исчисления и уплаты ЕНВД в соответствии с данными варианта по таблице. Значения корректирующих коэффициентов принять по данным таблицы (К2) и по нормам текущего года (коэффици-ент-дефлятор К1 устанавливается на календарный год Министерством экономического развития и торговли РФ (п. 2 распоряжения Правительства РФ от 25.12.2002 № 1834-р). В 2012 году составляет 1,4947 согласно Приказу Минэкономразвития РФ от 01.11.2011 № 612). За налоговый период начислены страховые взносы – по данным таблицы, тыс. руб., уплачено – 90% взносов. Определить сумму ЕНВД к уплате за 1 квартал текущего года и указать срок его уплаты.
Необходимо использовать также положения Закона Брянской области от 28.11.2002 N 85-З (ред. от 30.03.2005) «»О системе налогообло-жения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности»» (принят Брянской областной Думой 27.11.2002). Значения корректирующего коэффициента базовой доходности К2 принять по ред. Закона Брянской области от 30.03.2005 N 13-З. Учесть, что территория г. Брянска относится к 1 группе населенных пунктов.
Данные по вариантам:
№ варианта Вид деятельности Физический пока-затель Страховые взносы
10 Розничная торговля, осуществ-ляемая через объекты стационар-ной торговой сети, имеющие тор-говые залы не более 150 кв. м, налогоплательщиками, реали-зующими книжную продукцию, связанную с образованием, нау-кой и культурой, а также продук-цию полиграфической промыш-ленности, если объем
реализации данной продукции в общем объеме товарооборота превышает 50% 140 кв.м. 80,0

Список используемой литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016)
2. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «»О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»» (ред. от 03.07.2016)
3. Закон Брянской области от 30.03.2005 № 13-З (ред. 2015).
»

Стоимость данной учебной работы: 585 руб.Учебная работа №   82224.  "Контрольная Налогообложение. Задание №2
Форма заказа готовой работы

    Форма заказа готовой работы

    --------------------------------------

    Укажите Ваш e-mail (обязательно)! ПРОВЕРЯЙТЕ пожалуйста правильность написания своего адреса!

    Укажите № работы и вариант


    Соглашение * (обязательно) Федеральный закон ФЗ-152 от 07.02.2017 N 13-ФЗ
    Я ознакомился с Пользовательским соглашением и даю согласие на обработку своих персональных данных.


    Выдержка из похожей работы

    Слова подбирают хлесткие, достаточно прочитать только
    заголовки соответствующих публикаций,Редко встретишь мнение, что российская
    налоговая система не так плоха, как кажется,Активно обсуждается вопрос о
    реформировании налоговой системы.

     Безусловно,
    налогообложение в любой стране не может быть чем-то неизменным уже потому, что
    оно является не только фискальным механизмом, но и инструментом государственной
    политики, которая, меняясь, обрекает на перемены и систему налогообложения,К
    тому же в России система налогообложения находится в стадии становления, как и
    ее рыночное хозяйство и политическая система, направленная на развитие свободы
    предпринимательской деятельности,Поиск путей повышения эффективности
    российской системы налогов просто необходим.

     В этом отношении
    «объективно необходимым и чрезвычайно важным для совершенствования
    налоговой системы России является изучение опыта организации налоговых систем 
    и организационных структур налоговых служб зарубежных стран- США, Германии, Дании
    и ряда других государств,Изучение опыта организации налоговых систем других
    стран будет способствовать и искоренению следов крайней идеологизации в
    отечественной науке, объединявшей изучение фактов, закономерностей развития
    государства и налогового права и овладения богатым историческим опытом по
    рассматриваемому вопросу.

    На Западе налоговые
    вопросы давно уже занимают почетное место в  финансовом планировании 
    предприятий.  В  условиях высоких налоговых ставок неправильный или
    недостаточный учет налогового  фактора может  привести к  весьма 
    неблагоприятным  последствиям  или  даже вызвать банкротство предприятия.  С
    другой стороны, правильное использование предусмотренных налоговым 
    законодательством  льгот  и  скидок может обеспечить не только сохранность и
    полученных финансовых накоплений, но и  возможности финансирования расширения
    деятельности,  новых инвестиций за счет экономии на налогах или даже за счет
    возврата налоговых платежей из казны.

    При налоговом
    планировании не следует ориентироваться только на размеры налоговых ставок.
    Напротив, размеры налоговых ставок с точки зрения обложения налоговой
    деятельности имеют второстепенное  значение,Иначе  трудно бы было понять, 
    почему в условиях полной свободы движения капиталов компании продолжают действовать
    в странах с уровнем корпорационного  налога  в 4%-50% и не перебираются в
    «налоговые гавани», где ставки этого налога 2-5% или он вовсе не
    применяется,

    На самом  деле и в
    странах с нормальными (не пониженными) ставками налогов компании с хорошо
    поставленным налоговым правительством платят налоги по эффективной налоговой
    ставке не свыше 20-25%,А эти ставки уже сравнимы с уровнем налогообложения в
    странах — «налоговых гаванях».  Поэтому  выбор  между  странами  с
    нормальными налоговыми ставками и «налоговыми гаванями» далеко  не 
    всегда предопределен  в пользу  последних;  во многих ситуациях и те и другие
    играют на равных.

    Снижение высоких 
    нормальных налоговых ставок до пониженных эффективных в западных странах в
    принципе доступно для всех  компаний, хотя и носит избирательный характер. 
    Практически во всех этих странах существуют значительные налоговые льготы (или
    даже прямые субсидии и компенсации) для экспортной деятельности, для инвестиций
    в новые промышленные мощности,  в создание новых рабочих мест, для предприятий,
    создаваемых в относительно менее развитых районах и т.д,По- этому в отношении
    реальной производственной и коммерческой  деятельности  налоговые режимы
    развитых  стран вполне конкурентоспособны с режимами стран — «налоговых
    гаваней»,  особенно если учесть, что для реальной  деятельности  важны
    состояние инфраструктуры,  доступности источников сырья,  близость рынков
    сбыта,  наличие квалифицированной рабочей силы,  в чем «налоговые
    гавани», очевидно, уступают развитым странам.

    Но даже и для
    «базовых» компаний, не осуществляющих никакой деятельности в стране
    своего местонахождения, а только управляющих активами, обслуживающих или
    контролирующих деятельность в других странах, размещение в стране с нормальным
    уровнем налогообложения  может оказаться не менее выгодным, чем в стране —
    «налоговой гавани»,Дело в том,  что многие страны (США,
    Великобритания, Франция и т.д.) предоставляют своим компаниям отсрочку от
    налогообложения доходов,  полученных за рубежом до тех пор,  пока они не будут
    реально репатриированы  в  страну.  Такая отсрочка может фактически иметь
    бессрочный характер,  а при современном уровне процентных ставок отсрочка в
    уплате налогов на 7-8 лет равносильна полному освобождению от налога.[1]

    Компании с 
    международным  масштабом  деятельности  могут  даже пользоваться весьма
    существенными льготами,  предусмотренными международными налоговыми
    соглашениями; страны — «налоговые гавани» таких соглашений не имеют.

    Наконец, некоторые
    развитые страны (США, Франция, ФРГ, Япония и т.д.) в  последние годы приняли
    специальные законы,  направленные за перемещением капиталов из этих стран в
    «налоговые убежища»,  которые на деятельность их граждан и компаний
    не распространяются,Это также служит сдерживающим фактором при выбор страны
    размещения капитала.

    При всем этом
    давление развитых стран Запада на страны — «налоговые гавани» никогда
    не было особенно сильным.  Точнее было бы сказать, что  отношение  налоговых 
    властей западных стран к «налоговым гаваням», при всей остроте
    официальной критики,  остается  в  рамках «резервируемой
    благосклонности».  Большинство  из стран — «налоговых гаваней»
    при желании могли бы быть сокрушены простыми  политическими и экономическими
    мерами буквально в несколько дней,Но на самом деле капиталы только
    «базируются» в налоговых  гаванях»,  а  реально  они
    вкладываются и функционируют в тех же западных странах.  Туда же переводятся и
    доходы с этих капиталов, поскольку их владельцы проживают в  этих странах. 
    Более жесткая позиция по отношению к «налоговым гаваням» могла бы
    побудить инвесторов и компании окончательно  покинуть свою страну.  Наконец,
    страны — «налоговые убежища» играют важную роль для смягчения остроты
    конкурентных противоречий между  развитыми странами  в борьбе за привлечение
    капиталов и дают важный аргумент для  внутриполитической  борьбы  в  этих 
    странах,   позволяя властям защищать предоставление существенных налоговых
    льгот капиталам ссылками как раз на  наличие этих «налоговых убежищ»
    за рубежом.

    Таким образом, уплата
    предприятием налога по стандартной, установленной законом ставке является
    необычным,  редким явлением и свидетельствует о  плохой  постановке налогового
    планирования на данном предприятии.

    2,Основные налоги Российской Федерации,

    2.1″