Курсовые,дипломы,задачи 
(5 оценок, среднее: 4,80 из 5)
Загрузка...Учебная работа № 82230. «Контрольная Расчет основных налогов, учитываемых при определении прибыли, остающейся в распоряжении предприятия
Содержание:
«Исходные данные
Тема контрольной работы: «Расчёт основных налогов, учитываемых при определении прибыли, остающейся в распоряжении предприятия».
Постановка задачи.
На основе изучения нормативного материала по налогообложению организаций обосновать принимаемые решения и выполнить необходимые расчеты для определения прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, по результатам производственно-финансовой деятельности за 1 квартал. Исходные данные приведены в таблице 1. В этой таблице ставки налогов не указаны, так как они должны соответствовать действующим на момент выполнения КР.
Рекомендуемая последовательность расчетов
1. Определение доходов организации из различных источников, подлежащих обложению налогом на прибыль. Расчет начисленной суммы налога на добавленную стоимость.
2. Расчет суммы налога на прибыль по дивидендам, полученным от российской организации или иностранной.
3. Определение общей суммы затрат на производство и реализацию, принимаемых для налогообложения прибыли.
4. Определение внереализационных доходов и расходов, принимаемых для налогообложения.
5. Определение налоговой базы и суммы налога на прибыль.
6. Определение прибыли, остающейся в распоряжении организации.
Наименование показателей ВАРИАНТ
3
1 Объем производства и реализации, всего, тыс. ед. 11,5
2 Поступление денежных средств, тыс. руб.
— от долевого участия (от российской организации) 75
— от долевого участия (от иностранной организации) —
— от сдачи имущества в аренду 24
— от реализации имущества 27
— заемные средства 170
3 Расходы, отнесенные на себестоимость, тыс. руб.
— оплата труда 648
— материалы, запасные части, амортизационные отчисления, расходы на электроэнергию со стороны для производственных нужд 1620
— командировочные расходы, всего 14
в том числе по установленным нормам 10
— расходы по рекламе
(нормируемые) —
— расходы на подготовку кадров 4
— компенсация за использование личных автомобилей в служебных целях, всего —
в т.ч. в пределах установленных норм —
— прочие расходы 80
4. Прочие исходные данные
— стоимость имущества предприятия, тыс. руб. на 1.01 3400
на 1.04 3800
— доля арендного процента (прибыли) в составе арендной платы, % 20
— остаточная стоимость реализ.имущества, тыс. руб. 18
— цена реализации единицы продукции, соответствующая уровню рыночных цен с НДС, руб. 380
— срок кредита, мес. 1
— ставка рефинансирования Центробанка, % 20
— ставка ссудного процента за кредит, % 8,25%
— расходы по внереализационным операциям, тыс. руб. 90
Литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
2. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «»О бухгалтерском учете»» (ред. от 23.05.2016).
3. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (ред. 2010).
4. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. приказом Минфина от 29.07.1998 N 34н (ред.2010).
5. ПБУ 1/2008 Учетная политика организации, утв. приказом Минфина РФ от 6 октября 2008 г. № 106 (в ред. от 6 апреля 2015 г.).
6. ПБУ 6/01 Учет основных средств, утв. приказом Минфина РФ от 30.03.2001 N 26н (ред. 2010).
7. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.Ф. Налоговое право. Конспект лекций. – 3-изд., М.:2016.
8. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М. 2015.
Краткий курс лекций по налоговому праву: учебное пособие. – М.: изд-во «ОКей-книга», 20
»
Форма заказа готовой работы
Выдержка из похожей работы
К оборотам, облагаемым НДС, относятся также обороты по реализации товаров, работ и услуг в обмен на другие товары, работы, услуги и обороты по безвозмездной передаче или с частичной оплатой другим предприятиям или физическим лицам, включая работников предприятия,При безвозмездной передаче используются средние цены реализации такой же или аналогичной продукции, рассчитанные за месяц, в котором осуществилась сделка,Плательщиком НДС является передающая сторона.
При реализации основных средств, иного имущества, по которым начисляется износ, за себестоимость принимается их остаточная стоимость,В случае реализации по ценам ниже себестоимости для целей налогообложения следует выполнить проверку их соответствия требованиям статьи 40 НК, т.е,оценить степень отклонения от рыночной цены и принять соответствующее решение о необходимости доначисления НДС.
Для определения суммы НДС, входящей в состав выручки, полученной при реализации продукции или от какой-либо другой операции, необходимо воспользоваться формулами
Н= В,
или ,
где Н — сумма НДС, начисленная при осуществлении какой-либо операции;
Н’- ставка НДС, %;
В — выручка, полученная в результате осуществления какой-либо операции, содержащая в себе НДС, то есть сумма средств, полученная от потребителя;
В’ — выручка без НДС.
Согласно п,3 ст,164 НК РФ налог на добавленную стоимость составляет 18%
Результаты расчетов сумм НДС от различных источников доходов в таблице 2.
*18/118 = 7,32 тыс руб
*18/118 = 2,29 тыс руб
*18/118 = 576,61 тыс руб
Таблица 2 — Расчет суммы НДС, тыс,руб.
Вид доходаСумма выручки, полученная от покупателяСумма НДСВыручка без НДС1,Доходы от реализации товаров, тыс,руб.3780576,613203,392,От реализации имущества 467,0238,983,От сдачи имущества в аренду152,2912,71Итого3841585,923255,08
2,Налогообложение дивидендов
Дивиденды, полученные от иностранной организации, облагаются налогом по ставке 15%, а сумма налога исчисляется самим налогоплательщиком исходя из полученной суммы дивидендов,
х15%= 10,5 тыс,руб.
прибыль налог затрата
3″