Курсовые,дипломы,задачи 
(5 оценок, среднее: 4,80 из 5)
Загрузка...Учебная работа № 82587. «Контрольная Тест НДС и 3 задачи
Содержание:
Содержание
1.Тест 3
Задача 1. 13
Задача 2. 14
Задача 3. 16
Список литературы 18
1.Тест
Для итоговой проверки знаний по предмету «НДС»
1. В соответствии с российским законодательством плательщиками налога на добавленную стоимость признаются:
2. Из перечисленных ниже лиц плательщиками НДС являются:
3. Из перечисленных ниже лиц назовите плательщиков НДС:
4. Из перечисленных ниже лиц не являются плательщиками НДС;
5. Условием получения освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС является:
6. Освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС предоставляется на период:
7. Назовите операции реализации, которые не облагаются НДС:
8. Территория РФ является местом реализации работ (услуг) в случае:
9. Налоговая база по НДС при операциях реализации товаров (работ, услуг) определяется:
10. При ввозе товаров на территорию РФ налоговая база по НДС определяется:
11. Исчисление НДС по ставке 10% осуществляется при реализации:
12. Организация 10 июля внесла аванс в счет будущей поставки материалов, которые были фактически поставлены 2 августа. Счет-фактура получена 3 августа, сумма НДС выделена отдельной строкой и составляет 12 000 руб. Материалы использованы при производстве продукции, подлежащей обложению НДС в сентябре. Организация может принять к вычету сумму НДС по приобретенным материалам:
13. Налоговые органы принимают решение о возмещении НДС в случае превышения сумм налоговых вычетов над общей суммой НДС, исчисленной по налоговой базе, в следующие сроки:
14. Авансовые платежи в счет предстоящего экспорта товаров:
15. Счет-фактура предъявляется покупателю:
16. Налоговым периодом по НДС является:
17. Реализация макаронных изделий облагается НДС по ставке:
18. Реализация медицинских услуг облагается НДС по ставке:
19. Верным утверждением в отношении возможности отказа от льготы по НДС налогоплательщиками, осуществляющими операции по реализации товаров, работ, услуг, не облагаемых НДС, является:
20. Авансовые платежи, полученные в счет предстоящих поставок молока и молокопродуктов, подлежат обложению НДС по ставке:
21. Налогоплательщики представляют документы для обоснования применения нулевой ставки по НДС в срок:
22. Моментом определения налоговой базы по НДС является:
23. Моментом определения налоговой базы по НДС при выполнении строительно-монтажных работ является:
24. Моментом определения налоговой базы по НДС при передачи товаров, работ, услуг для собственных нужд является:
25. Учетная политика для целей налогообложения по НДС, принятая организацией является:
26. Учетная политика для целей налогообложения по НДС, принятая вновь созданной организацией, утверждается:
27. Для налоговых агентов моментом определения налоговой базы является:
28. При реализации товаров, работ, услуг счет-фактуры выставляются не позднее 5 дней, считая:
29. Сумма НДС выделяется отдельной строкой:
30. Счет-фактура является документом:
31. Счет-фактура является документом, служащим основанием:
32. Счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением установленного порядка, не могут являться основанием у:
33. Налогоплательщик НДС обязан:
34. Счета-фактуры не составляются налогоплательщиками:
35. Счет-фактура подписывается:
36. Счет-фактура:
37. Порядок ведения журнала полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж устанавливается:
38. При приобретении товаров, работ, услуг, используемых для операций по производству и реализации товаров, работ, услуг, не подлежащих налогообложению НДС, сумма НДС уплаченная поставщику:
39. Хозяйствующие субъекты, не являющиеся плательщиками НДС, суммы налога, уплаченные поставщику товаров, работ, услуг:
40. Налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанности налогоплательщика по исчислению и уплате НДС суммы налога, уплаченные поставщику товаров, работ, услуг:
Задачи
Задача 1. Реализовано товаров по договорным ценам на сумму 2 млн. руб. Оплачено материалов, используемых в производстве продукции, на сумму 800 тыс. руб. Авансовые платежи по налогу составили 500 тыс. руб. Уплачено таможенным органам за запасные части 300 тыс. руб. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 2.
Предприятие выплатило 100 тыс. руб. за лицензию. Реализовано продукции на 900 тыс. руб. Приобретено материалов на 500 тыс. руб. Списано материалов на производство продукции на сумму 200 тыс. руб. Определить облагаемую базу налогом на добавленную стоимость и сумму
налога, которую необходимо внести в бюджет.
Задача 3.
Предприятие застраховало свою деятельность на сумму 200 тыс. руб. Перечислено в Пенсионный фонд 100 тыс. руб. Реализовано за отчетный период продукции на сумму 1,6 млн. руб. Предприятие за прошлый отчетный период уплатило в бюджет 10 тыс. руб. В отчетном периоде был сделан возврат продукции на сумму 229 тыс. руб. Определить облагаемую базу налогом на добавленную стоимость, начисленную сумму налога и сумму налога, причитающуюся уплате в бюджет.
Список литературы
1. Алборов Р.А. Основы бухгалтерского учета.- М.: Дело и сервис, 2008.
2. Астахов В.П. Бухгалтерский (финансовый) учет: Учебное пособие. Серия «Экономика и управление». Издательский цент «МарТ», 2010.
3. Богатая И.Н., Хахонова Н.Н. Бухгалтерский учет. — Ростов н/Д: Феникс, 2007.
4. . Глушков И.Е., Киселева Т.В. Бухгалтерский (налоговый, финансовый, управленческий) учет на современном предприятии. — М.: «КНОРУС», 2012.
5. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2011.
6. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит в условиях рынка. — М.: Перспектива, 2009.
7. Налоговый кодекс Российской Федераци.- М Издательство: АБАК, 2010 г.
Форма заказа готовой работы
Выдержка из похожей работы
Налоговая база при реализации
налогоплательщиком товаров (работ, услуг), определяется как стоимость
этих товаров (работ, услуг), с учетом акцизов (для подакцизных товаров и
подакцизного минерального сырья) и без НДС и налога с продаж.
2,
При реализации товаров
(работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям, передаче на
безвозмездной основе при реализации предметов залога, при оплате труда в
натуральной форме налоговая база определяется как стоимость указанных товаров
(работ, услуг), с учетом акцизов (для подакцизных товаров и подакцизного
минерального сырья) и без НДС и налога с продаж.
3,
При реализации имущества, подлежащего
учету по стоимости с учетом уплаченного налога, налоговая база определяется как
разница между ценой реализации имущества, с учетом НДС, но без налога
с продаж, и стоимостью приобретения этого имущества, включая НДС, но без
налога с продаж.
4,
При реализации сельскохозяйственной
продукции, закупленной у физических лиц налоговая база определяется как разница
между ценой реализации, с учетом НДС и без налога с продаж и ценой приобретения
указанной продукции.
! Если товар подакцизный, в налоговую базу включается сумма
акцизов.
Пример
Приобретено
молоко у населения на сумму 20 000 рублей,Реализовано за наличный расчет на
сумму 30 000 рублей, включая НДС и налог с продаж.
Определить
налоговую базу.
НсП=(30
000х 5)\105=1 429 рублей
Налоговая
база =(30 000-1429)-20 000=8 571 рублей.
II,
Определение налоговой базы при
осуществлении транспортных перевозок.
При
осуществлении перевозок (за исключением необлагаемых) пассажиров,
багажа, грузов, грузов железнодорожным, автомобильным, воздушным, морским
или речным транспортом налоговая база определяется как стоимость перевозки
(без включения НДС и налога с продаж) только в пределах территории
Российской Федерации. При осуществлении воздушных перевозок пределы
территории Российской Федерации определяются по начальному и
конечному пунктам авиарейса.
При
реализации проездных документов по льготным тарифам налоговая база
исчисляется исходя из этих льготных тарифов.
III,
Определения налоговой базы при
передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд и
выполнению строительно — монтажных работ для собственного потребления.
1,
При передаче товаров для
собственных нужд, затраты по которым не относят на себестоимость, налоговая
база определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), действовавшая в
предыдущем налоговом периоде, а при их отсутствии — исходя из рыночных цен с
учетом акцизов (для подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья) и
без НДС и налога с продаж.
2,
При выполнении строительно-монтажных
работ для собственного потребления налоговая база определяется как стоимость выполненных
работ, исчисленная исходя из всех фактических расходов налогоплательщика на их
выполнение.
IV,
Особенности определения
налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ,
услуг).
При исчислении НДС в налоговую базу включается так же:
1.авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих
поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг.
2.Суммы, полученные в виде финансовой помощи, на пополнение фондов
специального назначения, если это связанно с оплатой за товары (работы, услуги);
полученных в виде
процента (дисконта) по облигациям и векселям, товарному кредиту,
полученным в счет оплаты за реализованные товары в части, превышающей
размер процента, над ставкой рефинансирования Центрального банка
Российской Федерации, действовавшими в периодах, за которые
производится расчет процента.
Налоговый период.
Налоговый период устанавливается ст.163 НК РФ как
календарный месяц,Для налогоплательщиков с ежемесячными в течение квартала суммами
выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога и налога с
продаж, не превышающими один миллион рублей, налоговый период устанавливается
как квартал.
Налоговые ставки,(в соответствии со ст.164 НК РФ.)
Налогообложение
производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации:
товаров
(за исключением нефти, включая стабильный газовый конденсат, природного
газа, экспортируемых в СНГ), помещенных под таможенный режим
экспорта.
работ
(услуг), непосредственно связанных с перевозкой (транспортировкой)
через таможенную территорию Российской Федерации товаров, помещенных
под таможенный режим транзита.
услуг
по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления
или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами
территории Российской Федерации.
работ
(услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве,
а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг).
драгоценных металлов
налогоплательщиками, осуществляющими их добычу или производство из
лома и отходов Государственному фонду драгоценных металлов и
драгоценных камней Российской Федерации, Центральному банку Российской
Федерации, банкам;
прочее, в соответствии
со ст.164 НК РФ.
Налогообложение
производится по налоговой ставке 10 процентов при реализации:
1)
продовольственных товаров по
перечню НК РФ.
2)
товаров для детей по перечню НК
РФ.
Налогообложение
производится по налоговой ставке 18 процентов во всех остальных случаях.
Кроме основных ставок существуют расчетные ставки:
1)16,67 % (по товарам, облагаемым по ставке 18%)
2)9,09 % (по товарам, облагаемым по ставке 10%)
Расчетные ставки применяются в следующих случиях:
1,
При получении авансов в счет
предстоящей отгрузки товаров
2,
при получении финансовой помощи
3,
при реализации товаров,
приобретенных на стороне и учитываемых в бухгалтерском учете вместе с НДС
4″