Учебная работа № 82766. «Курсовая Налоговые проверки расчетных небанковских кредитных организаций

Выдержка из похожей работы

РНКО вправе осуществлять следующие банковские операции:
Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
Куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;
Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов),[6]
В целях минимизации риска ликвидности РНКО не имеют права размещать денежные средства в высокорисковые ценные бумаги,РНКО не имеют также права привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады, открывать физическим лицам банковские счета и осуществлять по ним расчеты, выдавать банковские гарантии, привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы, покупать и продавать иностранную валюту в наличной форме.
Таким образом, РНКО осуществляют лишь ограниченный круг банковских операций, в числе которых отсутствуют высокорисковые банковские операции, что объективно повышает их финансовую устойчивость.
РНКО в зависимости от функционального назначения можно разделить на следующие подвиды:
Клиринговое учреждение — организация, являющаяся юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которой на основании лицензии, выданной Банком России, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга.
Расчетный центр организованного рынка ценных бумаг — кредитная организация, обеспечивающая денежные расчеты участников сделок на организованном рынке ценных бумаг путем открытия им счетов и осуществления по ним расчетов.
Расчетные палаты, осуществляющие обслуживание юридических лиц, в том числе и банков-корреспондентов на валютных рынках.
РНКО, действующие на межбанковском рынке,Создаются коммерческими банками в целях осуществления межбанковских расчетов и создания межбанковских платежных систем,Минимальный уставный капитал для создания Расчетной НКО установлен ст.11 Закона о банках: 90 млн,рублей — в случае получения лицензии предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 18 млн,рублей — в случае если НКО не ходатайствует о получении указанной выше лицензии.
Организации инкассации,Здесь следует сказать, что ранее организации инкассации являлись самостоятельным видом небанковских кредитных организаций и осуществляли только одну банковскую операцию — инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов,[5]
Небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО) — организации, имеющие право на осуществление определенных депозитно-кредитных операций, но не осуществляющие расчетные операции.
Создание НДКО было названо одним из стратегических направлений развития банковского сектора России еще в 2001 г,В совместном заявлении Правительства РФ и Банка России от 30 декабря 2001 г,«О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации» (п,4.1.3).
Регулирование и надзор за деятельностью НДКО осуществляется на основании Положения Банка России от 21 сентября 2001 г,(ред,16.12.2003) № 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции»,[7]

НДКО могут осуществлять отдельные банковские операции:
привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);
размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (исключительно от своего имени и за свой счет);
выдача банковских гарантий;
осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.
НДКО не вправе привлекать денежные средства физических лиц во вклады и юридических лиц во вклады до востребования; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, осуществлять расчеты по ним, заниматься инкассацией денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовым обслуживанием; покупать и продавать иностранную валюту в наличной форме; привлекать во вклады и размещение драгоценных металлов; осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов»