Учебная работа № 82826. «Контрольная Задачи по налогам 54

1 ЗвездаПлохоСреднеХорошоОтлично (5 оценок, среднее: 4,80 из 5)
Загрузка...

Учебная работа № 82826. «Контрольная Задачи по налогам 54

Количество страниц учебной работы: 12
Содержание:
«Тема 1. Основы налоговой системы Российской Федерации

Задача № 1.

Предприятие оказывает услуги населению по ремонту бытовой техники. В марте 2001 года оно приобрело у завода изготовителя комплектующие материалы для ремонта телевизоров марки «Рубин». Стоимость составила 90000 руб. ( в том числе НДС – 15000 руб.).Однако на момент приобретения этих деталей у предприятия не было достаточной суммы. Поэтому в договор- купли продажи было внесено условие , что оплата будет производится Частями: 50 % — в апреле, 50 % — в мае. Но за покупку материалов с рассрочкой платежа предприятие должно уплатить и проценты ( из расчета 15 % годовых). Проценты также уплачиваются частями вместе с погашением основной суммы долга.
Вопрос: Определить величину НДС, уплаченную вместе с суммой процентов. НДС по процентам, подлежащим уплате поставщику.
Задача№ 3

Иванов С.М., сотрудник 000 «Сатурн», получил зарплату за январь в сумме 8000 руб. В этом месяце он 20 раз пообедал за счет организации. Стоимость одного обеда — 60 руб. (в то» числе НДС — 10 руб.). Предположим, на попечении Иванова нет иждивенцев. И ему предоставляется только стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц.
Вопрос: Определить величину налога на доход Иванова С.М.
Задача №7

В марте 2002 года ЗАО «Субмарина» получило на сопоставимых условиях три кредита. Общая сумма этих кредиторов — 1000000 руб., в том числе:
— 500000 руб. — по ставке 26%;
— 200000 руб. — по ставке 32%;
— 300000 руб. — по ставке 24%.
Вопрос: Рассчитать проценты по займам, которые организация может включить в состав внереализационных расходов.
Задача №11.

Сотрудница ЗАО «Тонус» Петухова Н.А. получат зарплату в размере 4000 руб., она несколько лет назад овдовела. У вдовы есть два сына, одному 14 лет, другому 20 лет. Старший сын курсант военного училища.
В январе 2001 года Петухова Н.А. подала в бухгалтерию организации заявление, в котором она попросила предоставить ей следующие вычеты: стандартный вычет в размере 400 руб. и два удвоенных стандартных вычета на сыновей по 600 руб.к заявлению приложены свидетельства о рождении детей, свидетельство о смерти мужа, а также справка , подтверждающая , что ее старший сын является курсантом военного училища.

Вопрос: Рассчитайте налог на доходы физических лиц, который бухгалтер ЗАО «Тонус» должен удержать из заработка Петуховой Н.А.
А) за январь- апрель 2001 года.
Б) за весь 2001 год
Тема 2. Налог на прибыль предприятий и организаций

Задача №1

Налогооблагаемая прибыль торгового предприятия за 2000 г. составила 53000 руб. В течение года часть полученной прибыли в сумме 20300 руб. была израсходована, в том числе по следующим направлениям:
а) приобретение холодильного оборудования (амортизационные отчисления полностью использованы)- 15000 руб.;
б) единовременные поощрительные выплаты работникам-5000 руб.;
в) Благотворительный взнос территориальному медицинскому учреждению-
5300 руб.
Определите сумму налога на прибыль, причитающуюся взносу в бюджет?

Промышленное предприятие имеет за отчетный год следующие данные, млн. руб.:
1) выручка от реализации продукции — 12000
2) себестоимость реализации — 7000;
3) коммерческие расходы — 300;
4) управленческие расходы — 200;
5) денежные средства за продукцию, отгруженную в отчетном году, — 5800;
6) денежные средства за продукцию, отгруженную в прошлом году, — 1360;
7) полная себестоимость 1 млн. руб. продукции прошлого года — 0,9.
Рассчитать корректировку прибыли, если известно, что в учетной политике предприятия указан момент реализации «оплата»?
Задача № 10

Оптовая торговая организация реализует товары за безналичный расчет. За отчетный год выручка от реализации товаров составила 5138600 руб.(без НДС), себестоимость реализации товаров-4335000 руб. В налоговом учете применяется кассовый метод определения облагаемой базы. Определить сумму корректировки балансовой прибыли для целей налогообложения при условиях:
а) поступило на расчетный счет 197580 руб. за товары, реализованные в прошлом году (себестоимость реализации-151356 руб.);
б) 75% товаров, реализованных в данном отчетном году, оплачено, причем себестоимость оплаченных товаров составляет 80% себестоимости всех реализованных товаров в данном году?
Тема 3. Налог на добавленную стоимость

Задача № 5
Выручка предприятия от оптовой реализации продукции составила за отчетный период 260000 руб.(без НДС), доходы от реализации МБП –35000 руб. , взносы учредителей в уставный капитал –80000 руб. Предприятием оплачены и введены в эксплуатацию основные средства на сумму 45000 руб.( в том числе НДС 7500 руб.), оплачен счет исполнителя за рекламу товара на сумму 15000 руб.
Определите сумму НДС, подлежащую оплате в бюджет за отчетный период?
Задача № 6

Согласно приказу об учетной политике предприятия моментом реализации товаров является поступление денег от покупателя на расчетный счет. Предприятие произвело отгрузку товара 1 сентября и 5 сентября предъявило покупателю счет-фактуру. Покупатель оплатил отгруженный товар 20 ноября.
Определите, когда должен быть начислен и оплачен НДС по данной операции?
Задача № 10

На территорию Российской Федерации ввозится партия ювелирных изделий общей стоимостью по ГТД — 7500 долл. США. Ставка акциза — 5%, ставка ввозной пошлины — 30%, сбор за таможенное оформление — 0,15%. Определить сумму НДС, уплаченную таможенному органу, если курс доллара Центрального банка на дату оформления ГТД составил 29 руб.?
Тема 4. Налог на доходы физических лиц

Задача № 2
Физическое лицо в 2001 г. получило в банке ипотечный кредит в размере 600 000 руб. сроком на три года. Кредитный договор предусматривает ежегодное погашение кредита равными платежами по 200 000 руб., а также выплату процентов:
в 2001г. — 60 000 руб.; в 2002 г. — 40 000 руб.; в 2003 г. — 20 000 руб.
В 2001 г. на полученный кредит и собственные сбережения физическое лицо приобрело дом стоимостью 700 000 руб.
Доход физического лица с учетом всех иных налоговых вычетов составил:
в 2001 г. — 200 000 руб.; в 2002 г. — 300 000 руб.; в 2003 г. — 400 000 руб. Определить налогооблагаемый доход физического лица за 2001,2002 и 2003 гг.?
Задача № 4

Физическое лицо открыло в Гута Банке вклад «Новогодний» на сумму 25000 руб., действующий с 04 января по 04 апреля 2001 г. Проценты из расчета 40% годовых, начисляются банком ежемесячно и присоединяются к сумме вклада. Начисленные проценты выплачиваются по окончании срока договора вместе с основной суммой. Ставка рефинансирования ЦБР в течение действия договора не менялась и составляла 28% годовых.
Определите сумму материальной выгоды по вкладу. Рассчитайте сумму налога с материальной выгоды?

При оформлении авансового отчета по командировке работник указал следующие суммы:
• проезд ж./д. транспортом — 2500 руб.;
• проезд на такси до гостиницы — 200 руб.;
• командировочные (за 4 суток) — 1200 руб.
• проживание в гостинице (3 суток) — 1800 руб.;
• обед в гостинице — 450 руб.
Норматив по командировочным расходам составляет 55 руб. в сутки, по возмещению расходов на проживание — 270 руб. в сутки.
Определите сумму, подлежащую включению в совокупный доход работника. Какие документы необходимо предоставить работнику, чтобы суммы расходов были возмещены ему организацией?
Тема 5. Единый социальный план. Другие налоговые платежи

Задача №4

Розничная торговая организация реализует товары за наличный расчет населению. За отчетный период выручка от реализации товаров (без НДС) составила:
• по товарам, облагаемым по ставке НДС 10%,- 300000 руб. (из них 10% выручки от реализации облагается налогом с продаж);
• по товарам, облагаемым по ставке НДС 20%,- 500000 руб. (из них 90% выручки от реализации облагается налогом с продаж).
Определите сумму налога с продаж, причитающуюся взносу в бюджет за отчетный период?
Задача № 5

Валовой доход от реализации товаров составил за первое полугодие 2000 г. 674906 руб. За первый квартал предприятием был начислен налог на пользо¬вателей автодорог в сумме 6418 руб., в том числе: Федеральный дорожный фонд — 3209 руб., территориальный дорожный фонд — 3209 руб. Валовой доход за первый квартал составил 256720 руб. В первом квартале ставка налога составляла 2,5%, в .том числе: Федеральный дорожный фонд — 1,25%, территориальный дорожный фонд — 1,25%. С 1 апреля ставки изменены со¬ответственно на 0,5% и 2,0%. Общая величина ставки осталась неизменной.
Составьте расчет налога на пользователей автодорог за первое полугодие 2000 г.
Задача №6

По договору лизинга предприятие-лизингополучатель выкупило автомобиль стоимостью 12000 руб. Ранее в счет платы за пользование автомобилем предприятием было внесено 10000 руб. Остаточная стоимость автомобиля, числящаяся на балансе лизингодателя, составляет 9000 руб.
Определите сумму, с которой лизингополучатель должен уплатить налог на приобретение автотранспортных средств.

»

Стоимость данной учебной работы: 390 руб.Учебная работа №   82826.  "Контрольная Задачи по налогам 54
Форма заказа готовой работы

    Форма заказа готовой работы

    --------------------------------------

    Укажите Ваш e-mail (обязательно)! ПРОВЕРЯЙТЕ пожалуйста правильность написания своего адреса!

    Укажите № работы и вариант

    Соглашение * (обязательно) Федеральный закон ФЗ-152 от 07.02.2017 N 13-ФЗ
    Я ознакомился с Пользовательским соглашением и даю согласие на обработку своих персональных данных.

    Выдержка из похожей работы

    Статья 220 Трудового кодекса РФ
    предусматривает возмещение вреда, причиненного работникам повреждением их
    здоровья,При этом необходимо отметить, что возмещаться может не только
    утраченный по терпевшим заработок, затраты на лечение, но и моральный вред;


    бесплатным предоставлением жилых помещений и коммунальных услуг, топлива или
    соответствующего денежного возмещения,Основания для бесплатного предоставления
    жилых помещений и коммунальных услуг предусмотрены как законодательством РФ,
    так и законодательными актами субъектов РФ, решениями представительных органов
    местного самоуправления;


    оплатой стоимости и (или) выдачей полагающегося натурального довольствия, а
    также с выплатой денежных средств взамен этого довольствия,Выдача натурального
    довольствия в основном предусматривается для военнослужащих и лиц, приравненных
    к ним, а также для работников, занятых на сложных видах работ.

    В
    отношении военнослужащих и приравненных к ним лиц необходимо точно определить,
    для каких именно лиц предусмотрена выдача натурального довольствия.

    Данные
    компенсационные выплаты, в частности, установлены:

    1)
    Федеральным законом от 21 июля 1997 г,N 118-ФЗ «О судебных
    приставах»;

    2)
    Федеральным законом от 21 июля 1997 г,N 114-ФЗ «О службе в таможенных
    органах Российской Федерации»;

    3)
    Федеральным законом от 27 мая 1998 г,N 76-ФЗ «О статусе
    военнослужащих»;

    4)
    Федеральным законом от 3 декабря 1994 г,N 55-ФЗ «О некоторых вопросах
    организации и деятельности военных судов и органов военной юстиции»;

    5)
    Федеральным законом от 10 января 1996 г,N 6-ФЗ «О дополнительных
    гарантиях социальной защиты судей и работников аппаратов судов Российской
    Федерации»;

    6)
    Федеральным законом от 17 января 1992 г,N 2202-1 «О прокуратуре
    Российской Федерации».

    На работах с вредными условиями труда работникам
    выдаются бесплатно по установленным нормам молоко или другие равноценные
    пищевые продукты,На работах с особо вредными условиями труда предоставляется
    бесплатно по установленным нормам лечебно-профилактическое питание (ст,151
    Трудового кодекса РФ).

    Так
    как право на специальное питание и спецодежду установлено трудовым
    законодательством, то их стоимость не подлежит обложению налогом на доходы
    физлиц,В случае, когда на предприятии в соответствии с законодательством
    лицам, работающим на предприятиях с вредными условиями, вместо положенного
    молока или иного довольствия выплачивается компенсация, то стоимость его также
    не подлежит обложению налогом;


    оплатой стоимости питания, спортивного снаряжения, оборудования, спортивной и
    парадной формы, получаемых спортсменами и работниками физкультурно-спортивных
    организаций для учебно-тренировочного процесса и участия в спортивных
    соревнованиях;


    увольнением работников, за исключением компенсации за неиспользованный отпуск.
    От налогообложения освобождаются все компенсационные выплаты, связанные с
    увольнением, предусмотренные трудовым законодательством, за исключением
    компенсации за неиспользованный отпуск.

    Данные
    выплаты предусмотрены следующими нормативными актами:

    1)
    Трудовым кодексом РФ (ст,178, 181);

    2)
    Федеральным законом от 21 июля 1997 г,N 114-ФЗ «О службе в таможенных
    органах Российской Федерации»;

    3)
    Федеральным законом от 17 января 1992 г»