Учебная работа № 82963. «Контрольная Действующий механизм исчисления и взимания налога на прибыль
Содержание:
Введение………………………………………………………………………..3
1. Теоретическая часть: «Действующий механизм исчисления и взимания налога на прибыль»…………………………………………………………………4
1.1. Налоговая база, порядок ее определения……………………………….4
1.2. Ставки налога на прибыль, налоговый и отчетный периоды………….7
1.3. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и расчетов с бюджетом…………………………………………………………………………….7
Заключение…………………………………………………………………….11
2. Практическая часть (решение задач: вариант №7)Задача № 1
В течение налогового периода в организации розничный товарооборот составил 280 000 руб., в том числе НДС 18 %.
Закупочная стоимость реализованного товара, приобретенного у предпринимателя – 120 000 руб. (сумма указана без НДС).
Прибыль прошлого года, выявленная в налоговом периоде, — 10 000 руб.
Получены проценты по вкладу на депозитном счете – 100 000 руб.
Реализованы основные средства, их остаточная стоимость – 20 000 руб., износ – 10 000 руб., договорная цена – 50 000 руб.
Пеня, полученная от поставщика и начисленная в налоговом периоде, — 2 000 руб.
Приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 12 000 руб., в том числе НДС 18 %.
Частичная оплата, поступившая на расчетный счет, — 60 000 руб.
Налог на имущество организаций – 1 000 руб.
Закуплен с оплатой 50 % товар для оптовой продажи на сумму 118 000 руб., в том числе НДС (18 %) — 18 000 руб., который реализован с оптовой надбавкой – 30 %.
Приобретены основные средства на сумму 10 000 руб., НДС – 18 %, в налоговом периоде объект не введен в эксплуатацию, но оплачен полностью.
Рассчитать сумму НДС, подлежащей уплате в бюджет, заполнить налоговую декларацию.
Задача № 2
Гражданин N. имеет дочь в возрасте 19 лет, которая учится в ВУЗе на очной форме обучения. В январе 2006 г., на основании договора и соглашения о финансовом обеспечении этого договора, он оплатил за обучение дочери в университете 37 000 рублей.
В 2006 г. этот налогоплательщик получил следующие доходы:
В организации по месту основной работы зарплату:
январь – февраль по 9 000 руб.;
март – май по 11 000 руб.;
июнь – сентябрь по 7 000 руб.;
октябрь – декабрь по 8 000 руб.
От издательства за использование его литературного произведения – авторское вознаграждение в январе 2006 года в размере 10 000 рублей.
После окончания налогового периода гражданин N. подал налоговую декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
Определить сумму НДФЛ за 2006 год по основному месту работы?
Определить сумму НДФЛ за 2006 год согласно налоговой декларации?
Задача № 3
В организации X.Y.X. в 2006 г. работают следую¬щие сотрудники, которым в январе 2005г. были начислены выплаты и вознаграждения:
Директору – 13 500 руб., в том числе заработная плата в сумме 8300 руб., превышение норм командировочных расходов 5200 руб.
Менеджеру А. – заработная плата в сумме 6 400 руб.;
Менеджеру Б. – 3 300 руб., в том числе заработная плата в сумме 2 400 руб., пособие по временной нетрудоспособности – 900 руб.;
Главному бухгалтеру – 8 480 руб., из них 7 500 руб. заработная плата, оплата за коммунальные услуги 980 руб.
Рассчитать единый социальный налог за январь 2006 г. (отдельно в ФБ, ФСС, ФФОМС и ТФОМС) и обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд РФ.
Задача № 4
Все стоимостные показатели приведены без учета косвенных налогов.
Учетной политикой промышленной организации в целях налогообложения установлено определение выручки от реализации продукции кассовым методом.
В I квартале 2006 года отгружено продукции на сумму 560 000 руб. В этом же периоде поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 650 000 руб. Получена частичная оплата от заказчиков в счет будущих работ 20 000 руб.
В данном отчетном периоде производственные затраты организации по оплаченной продукции составили 160 000 руб., начислено амортизации – 20 000 руб. Выдана заработная плата – 30 000 руб.
Перечислено в течение первого квартала ежемесячных авансовых платежей в сумме 24 000 руб.
Рассчитать доплату по налогу на прибыль в бюджет за первый квартал 2006 г.
Указать сроки уплаты налога на прибыль (ст. 287 НК РФ).
………………………12
3. Список литературы…………………………………………………………21
Форма заказа готовой работы
Выдержка из похожей работы
произведенную продукцию хозяйство реализует в основном внутри области.
С 1971 по 1995 год хозяйство
было совхозом «Алексеевский»,Он был создан для выращивания и откорма
животных для соседнего мясокомбината,А с 3 февраля 1995 года на основании
Гражданского кодекса РФ и Постановления правительства РФ № 708 «О порядке
приватизации» становится АОЗТ «Алексеевское» и является
правопреемником реорганизованного хозяйства по производственно-экономической,
финансовой и социальной деятельности,Имущество общества формируется за счет
вкладов его участников в виде земельных имущественных паев и других вкладов,
образующих уставный капитал хозяйства,В соответствии с Земельным кодексом РФ
устанавливается коллективно — долевая собственность на имущество хозяйства,Собственником
земли выступает коллектив общества, созданный на базе совхоза,Земельные
участки передаются работникам на праве коллективно — долевой собственности с определением
конкретной доли каждого работника в количественном выражении.
С 27 июня 19917 ода АОЗТ «Алексеевское»
становится сельскохозяйственным производственным кооперативом — СПК «Алексеевский».
В 1999 году размер хозяйства увеличился за счет реорганизации ТОО «Нива»
— 480 пенсионеров и 30 работников развалившегося хозяйства вступили в ООО
«Алексеевское» со своими земельными паями,В настоящее время за
хозяйством закреплено 4382 га сельскохозяйственных угодий.
ООО «Алексеевское» расположен
в лесостепной зоне и относится к юго-восточному климатическому району
Белгородской области,Климат данного района характеризуется жарким летом и
сравнительно умеренной зимой, т.е,наиболее подтвержден засухам,Минимальная
температура достигает — 28С зимой, максимальная летом — 40С,продолжительность
периода с температурой свыше 5С равна в среднем 195 дней,Количество годовых
осадков составляет 430-480 мм.
Наибольшее количество осадков
выпадает летом в виде ливней, а наименьшее — зимой, что приводит к частому
вымерзанию озимых культур,Преобладающими ветрами в осеннее — зимний период
являются ветры восточного направления,Хозяйство имеет самые бедные по
плодородию почвы, подверженные процессам водной и частично ветровой эрозии,
много меловых отложений»