Учебная работа № 83022. «Контрольная Тест по налогам

Учебная работа № 83022. «Контрольная Тест по налогам

Количество страниц учебной работы: 94
Содержание:
«1. налоговые органы;
2. налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов;
3. налоговые органы, органы государственных внебюджетных фондов и таможенные органы;
4. Счетная палата РФ;
5. Минфин РФ.
Вопрос 4. Налоговая проверка может проводиться:
1) камеральные налоговые проверки и выездные налоговые проверки;
2) за три календарных года деятельности, за исключением случаев проверки в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика;
3) за три календарных года деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествовавших году проведения проверки, за исключением случаев повторной выездной проверки.
4) за четыре календарных года деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествовавших году проведения проверки, за исключением случаев повторной выездной проверки.
5) за два календарных года деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествовавших году проведения проверки.
Вопрос 5. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:
1) с 16-летнего возраста;
2) с 18-летнего возраста;
3) с момента получения дохода;
4) с 14-летнего возраста;
5) с 21 года.
Задание 16
Изучите главу 9. Вопрос 1. Организации ведут налоговый учет:
1) в обязательном порядке;
2) если предусмотрено в учетной политике;
3) по согласованию с налоговыми органами;
4) по решению руководства организации;
5) по решению суда.
Вопрос 2. Задолженность перед бюджетом по НДС отражается по кредиту счетов:
1) 19;
2) 68;
3) 90;
4) 69
5)62
Вопрос 3. НДС, уплаченный при покупке материальных ценностей, отражается по дебету счета
1) 19;
2) 90;
3) 68;
4) 69;
5) 62.
Вопрос 4. Бухгалтерская запись Д51 — К62 означает
1) отражение задолженности по НДС перед бюджетом
2) получение от покупателей сумм НДС по проданной продукции
3) зачет сумм НДС;
4) перечисление сумм НДС в бюджет;
5) перечисление продавцу суммы НДС.
Вопрос 5. Начисление НДС по проданной продукции по моменту отгрузки отражается записью
1) Дт51-Кт90с/с «Налог на добавленную стоимость»;
2) Дт51-Кт68;
3) Дт90 с/с «Налог на добавленную стоимость» — Кт68;
4) Дт68-Кт19;
5) Дт91 -Кт 19.
Задание 17
Изучите главу 9.
Вопрос 1. Списание сумм НДС, уплаченных при приобретении материальных ценностей, отражается
записью:
1) Дт19-Кт60;
2) Дт90-Кт68;
3) Дт51-Кт68;
4) Дт68-Кт19;
5) Дт91-Кт68.
Вопрос 2. Начисление НДС по проданной продукции по моменту оплаты отражается записью:
1) Дт90-Кт76;
2) Дт90-Кт68;
3) Дт51-Кт68;
4) Дт68-Кт19;
5) Дт51-Кт19.
Вопрос 3. Запись Д 19 «НДС по приобретенным ценностям», субсчет «Акцизы по оплаченным материальным ценностям» — К 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» означает:
1) списание сумм акцизов на производство подакцизных товаров;
2) акцизы, полученные от покупателей;
3) сумму акцизов по приобретенным, но неоплаченным ценностям;
4) сумму акцизов, уплаченных поставщикам за полученные подакцизные товары, используемые для производства подакцизных товаров, по которым засчитывается акцизный платеж;
5) Акцизы, полученные от покупателей, но не оплаченные ими.
Вопрос 4. Бухгалтерская запись Д 90 — К 68, субсчет «Расчеты по акцизам» означает сумму:
1) уплаченных поставщикам налогов за подакцизные товары;
2) полученных от покупателей акцизов за проданную продукцию;
3) акцизов, перечисленных в бюджет;
4) акцизов по оплаченным и отпущенным в производство ценностям;
5) акцизов по товарам на складе.
Вопрос 5. Бухгалтерская запись Д20 —К 68, субсчет «Расчеты по акцизам» означает;
1) начисление суммы акцизов по подакцизным товарам, производимым и используемым для выпуска неподакцизных товаров;
2) списание фактической себестоимости подакцизных товаров, производимых и используемых для выпуска неподакцизных товаров;
3) начисление бюджету суммы акцизов по произведенной подакцизной продукции;
4) начисление суммы акцизов по оплаченным и отпущенным в производство ценностям;
5) списание фактической себестоимости подакцизных товаров, производимых и используемых для выпуска подакцизных товаров
Задание 18
Изучите главу 9. Вопрос 1. Начисление налога на прибыль отражается :
1) Дт68-Кт91;
2) Дтб8-Кт99;
3) Дт99-Кт68;
4) Дт91-Кт68;
5) Дт90-Кт68.
Вопрос 2. Перечисление налога на прибыль в бюджет отражаете
1) Дт51-Кт68
2) Дт99-Кт68
3) Дт68-Кг99
4) Дт68-Кт51;
5) Дт99-Кт51.
Вопрос 3. Начисление налога на имущество отражается записью
1. Дт26-Кт68
2. Дт68-Кт99;
3. Дт99-Кт68;
4. Дт91-Кт68;
5. Дт90-Кт68
Вопрос 4. Бухгалтерская запись Д 20 — К 60 означает:
1) начисление транспортного налога;
2) перечисление налога во внебюджетные фонды;
3) оплату расходов по транспортировке транспортных средств;
4) перечисление транспортного налога;
5) начисление налога на имущество.
Вопрос 5. Под налоговой политикой организации понимается совокупность:
1) методов калькулирования себестоимости;
2) способов ведения налогового учета;
3) способов учета затрат на производство;
4) приемов обработки информации;
5) налоговых регистров.
Задание 19
Изучите главу 9.
Вопрос 1. Налоговая политика организации формируется с целью:
1) удовлетворения потребностей внешних пользователей;
2) достоверного отражения фактов хозяйственной деятельности;
3) формирования достоверной информации о прибыли организации;
4) организации ведения бухгалтерского учета;
5) организации ведения налогового учета.
Вопрос 2. Методический аспект налогового учета предусматривает выбор:
1) способов ведения налогового учета;
2) формы учета;
3) плана счетов;
4) системы внутрипроизводственного учета;
5) системы оперативного учета.
Вопрос 3. При разработке налоговой политики в обязательном порядке утверждаются:
1) способ отражения на счетах хозяйственных операций;
2) адреса представления внешней отчетности;
3) порядок контроля за хозяйственными операциями;
4) формы аналитических регистров и порядок отражения в них информации;
5) пользователи налоговой информацией.
Вопрос 4. Налоговая политика организации может быть изменена в случаях:
1) разработки внутренних документов;
2) изменения законодательства о налоге на прибыль и применяемых способов налогового учета;
3) возникновения в ее деятельности новых хозяйственных операций;
4) изменения законодательства Российской Федерации и нормативных актов по бухгалтерскому учету;
5) изменения Гражданского кодекса РФ.
Вопрос 5. При формировании налоговой политики к способам ведения налогового учета относятся:
1) порядок признания убытка;
2) приемы обработки учетной информации;
3) методы выявления и исправления ошибок;
4) методы организации аналитического учета;
5) методы организации оперативного учета.
Задание 20
Изучите главу 9.
Вопрос 1. Формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных разрабатываются:
1) в законодательном порядке;
2) вышестоящей организацией;
3) налогоплательщиком самостоятельно;
4) отраслевой инструкцией;
5) Федеральной службой по налогам и сборам,
Вопрос 2. Данные налогового учета группируются в регистрах путем
1) непрерывного отражения в хронологическом порядке
2) дискретного отражения в систематической последовательности
3) непрерывного отражения в систематической гюследовательности объектов учета;
4) дискретного отражения в хронологическом порядке
5) использования статистических методов.
Вопрос 3. Аналитический учет в системе налогового учета организуется таким образом, чтобы можно было проследить:
1) взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета;
2) порядок формирования налоговой базы,
3) порядок исчисления налога;
4) порядок уплаты налога;
5) перечень уплачиваемых налогов.
Вопрос 4. Использование регистров бухгалтерского учета для налогового учета возможно при условии веления налогового учета:
1) кассовым методом;
2) методом начисления и кассовым методом;
3) иным методом;
4) методом начисления;
5) методом статистического анализа.
Вопрос 5. Основные регистры системы налогового учета предлагаются:
1) в Методических рекомендациях по применению главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации от 20 декабря 2002 г.;
2) в главе 25 НК РФ;
3) в Информационном сообщении МНС России от 19 декабря 2001г.;
4) в Федеральном законе «О бухгалтерском учете»;
5) в ПБУ 1/99.
Список литературы
»
«Вопрос 9. Налоговое регулирование является элементом:
1) налогового анализа;
2) налоговой статистики;
3) налогового механизма.
Вопрос 10. В каком году Екатерина II создала Экспедицию о государственных доходах?
1) в 1778 г.;
2) в 1779 г.;
3) в 1780 г.
Вопросы 11. Когда были сформулированы основные принципы налоговой системы социалистического государства?
1) в ходе налоговой реформы 1930-1932 гг.;
2) в период НЭПа в 1923-1925 гг.;
3) в 1965 г в связи с внедрением хозрасчета.
Вопросы 12. В каком году в России были полностью освобождены от государственного вмешательства цены на 90% товаров и уcлyг?
1) в 1991 г.;
2) в 1992 г.;
3) в 1993 г.
Задание 3
Вопрос 1. Доходы организации, учитываемые при исчислении налога на прибыль, подразделяются
1) на четыре основных вида;
2) на три основных вида;
3) на два основных вида.
Вопрос 2. К какому виду доходов относятся доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде:
1) к доходам от реализации товаров (работ, услуг);
2) к доходам от реализации, полученным а связи с особыми обстоятельствами;
3) к внереализационным доходам.
Вопрос 3. Что признается расходами организации?
1) обоснованные и документально подтвержденные затраты;
2) производственные, коммерческие и управленческие расходы;
3) производственные, внереализационные и чрезвычайные расходы.
Вопрос 4. Какие два способа начисления амортизации используются в налоговом учете?
1) линейный и нелинейный;
2) плановый и внеплановый;
3) пропорциональный и последующий.
Вопрос 5. Какие методы определения доходов и расходов используются в целях налогообложения?
1) метод детерминантной оценки и сплошной метод;
2) метод интеграции и бухгалтерский метод:
3) метод начисления и кассовый метод.
Вопрос 6. Если организация осуществляет несколько видов деятельности, которая облагаются разными ставками налога на прибыль, то налоговая база исчисляется:
1) как сумма прибылей от всех видов деятельности, а ставка налога как среднеарифметическая величина;
2) отдельно по каждому виду деятельности, а ставки налогов суммируются;
3) отдельно по каждому виду деятельности по установленным для них ставкам налога.
Вопрос 7. Какая ставка НДС применяется к услугам по коммунальным видам обеспечения?
1) 10%;
2) 9%;
3) 8%.

Вопрос 8. Организации и индивидуальные предприниматели могут быть освобождены от уплаты налога, если у них в течение предшествующих 3-х месяцев сумма выручки от реализации без учета НДС в совокупности не превысила:
1) 1 млн. руб.:
2) 2 млн. руб.;
3) 3 млн. руб.
Вопрос 9. Реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ:
1) не признается объектом налогообложения при исчислении НДС:
2) признается объектом налогообложения при исчислении НДС, если объем реализации более 1 млн. руб, за предыдущий квартал;
3) признается объектом налогообложения при исчислении НДС.
Вопрос 10. Вычету подлежат суммы НДС:
1) предъявленные налогоплательщику продавцом товаров (работ, услуг), но не оплаченные в данном отчетном (налоговом) периоде;
2) предъявленные налогоплательщику и частично уплаченные им по приобретенным товарам (работам, уму гам);
3) предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при приобретении товаров (работ, услуг).
Вопрос 11. Если сумма вычетов превышает общую сумму НДС, то разница подлежит:
1) возмещению в бюджет;
2) накоплению в течение отчетного (налогового) года;
3) возмещению налогоплательщику.
Вопрос 12. Какая шкала налогообложения применяется при расчете EСH:
1. прогрессивная
2. регрессивная
3. постоянная

Задание 2.
1. Пользование природными ресурсами производится за плату, которая называется
1. рентная составляющая
2. бюджетная составляющая
3. регрессивная составляющая
Вопрос 2. Не облагаются налогом на добычу полезных ископаемых:
1) полезные ископаемые, которые организация добыла на участке, предоставленном ей в пользование;
2) полезные ископаемые, которые были извлечены из отходов добываюшсго производства, если на подобную деятельность необходимо получать отдельную лицензию;
3) полезные ископаемые, которые извлечены на отходов добывающего предприятия и связанных с ним перерабатывающих производств.
Вопрос 3. Для лесосплава ставка платы за использование водных ресурсов устанавливается:
1) на каждые 300 км сплава;
2) на каждые 200 км сплава;
3) на каждые 100 км сплава.
Вопрос 4. Сумма платы за пользование водными объектами включается:
1) в себестоимость продукции (работ, услуг);
2) во внереализационные расходы;
3) в коммерческие расходы.
Вопрос 5. Кто утверждает ставки земельного налога?
1) министерство по налогам и сборам РФ;
2) региональные органы государственной власти;
3) местные органы государственной власти.
Вопрос 6. Земельный налог исчисляется плательщиками:
1) ежегодно не позднее 1 июля;
2) ежегодно не позднее 1 августа;
3) ежегодно не позднее 1 июня.
Вопрос 7. Правительство РФ могут устанавливать следующие виды пошлин:
1) обыкновенные и особые;
2) сезонные и постоянные;
3) сезонные и особые.
Вопрос 8. Когда применяется антидемпинговая пошлина?
1) когда товар ввозится по цене более низкой, чем в стране вывоза;
2) когда товар ввозится по цене более высокой, чем в стране вывоза;
3) когда товар ввозится по такой же иене, как в стране вывоза.
Вопрос 9. Что называется таможенным тарифом?
1) перечень тарифов, выраженных в стоимостной форме за единицу ввозимых-вывозимых товаров;
2) таблицы расчетов таможенных тарифов в зависимости от стоимости ввозимых-вывозимых товаров;
3) свод ставок таможенных пошлин.
Вопрос 10. Какой товар ввозится без уплаты таможенной пошлины?
1) обшей стоимостью не выше 50 тыс. рублей и весом не более 60 кг;
2) обшей стоимостью не выше 65 тыс. рублей и весом не более 50 кг;
3) обшей стоимости не выше 75 тыс, рублей и весом не более 70 кг.
Вопрос 11. Основным методом определения таможенной стоимости товара является метод:
1) по ценам сделки с ввозимым товаром;
2) на основе сложения стоимости;
3) по цене сделки с идентичными товарами.
Вопрос 12. Размер ставки таможенной пошлины при ввозе автомобилей зависит:
1) от таможенной стоимости и рабочего объема двигателя;
2) от рыночной стоимости и габаритных размеров;
3) от срока с момента выпуска автомобиля, таможенной стоимости и рабочего объема двигателя.
Задание 5
Вопрос 1. По новому законодательству с 1 января 2004 г. плательщиком налога на имущество становятся
1) Банк России и его учреждения,
2) иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянное представительство
3) иностранные организации, имеющие в собственности недвижимое имущество на территории РФ.
Вопрос 2. Являются ли объектами налога на имущество земельные участки, принадлежащие органам исполнительной власти, используемые для нужд обороны
1. являются;
2. не являются
3. являются объектами, облагаемыми налогом на имущество по 50% ставке.
Вопрос 3. Ставка налога на имущество для юридических лиц не должна превышать
1. 2,2%
2. 2%
3. 2,5%
Вопрос 4. При определении среднегодовой стоимости имущество учитывается:
1) по остаточной стоимости;
2) по первоначальной стоимости;
3) по восстановительной стоимости.
Вопрос 5. Налоговым и отчетным периодом по налогу на имущество признаются соответственно:
1) кварталы года;
2) кварталы и год;
3) год и кварталы.
Вопрос 6. Налогоплательщики представляют налоговые декларации по итогам налогового периода не позднее:
1) 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
2) 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
3) 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Вопрос 7. К объектам налогообложения транспортным налогом относятся автомобили, автобусы и др., кроме указанных:
1) в п. 2 ст. 358 НК РФ;
2) в п. 3 ст. 358 НК РФ;
3) в п. 4 ст. 358 НК РФ.
Вопрос 8. Ставки транспортного налога, установленные федеральным законом, приведены в ст.361 НК РФ, например:
1) автомобиль легковой с мощностью двигателя до 100 л.с. — 5 руб.. свыше 100л.с. до 150 л.с — 7 руб.,
2) автомобиль легковой с мощностью двигателя до 100 л.с. — 7 руб., свыше 100л.с. до 150 л.с. — 10 руб.;
3) автомобиль легковой с мощностью двигателя до 100 л.с. — 10 руб., свыше 100л с. л. 150 л.с — 20 руб.
Вопрос 9, Организация представляет налоговую декларацию по транспортному налогу в налоговый opган:
1) по месту нахождения транспортных средств;
2) по месту регистрации организации;
3) по месту нахождения исполнительного органа организации.
Вопрос 10. По сути, налог на игорный бизнес является разновидностью:
1) налога на прибыль;
2) налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
3) единого налога на вмененный доход.
Вопрос 11. Какой налоговый период установлен для налога на игорный бизнес?
1) квартал;
2) год;
3) месяц.
Вопрос 12. Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес представляется в налоговый орган не позднее:
1) 10 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
2) 30 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
3) 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Задание 6
Вопрос 1. В какой главе НК РФ устанавливается порядок упрошенной системе налогообложения?
1) в 27-ой главе;
2) в 21-ой главе;
3) в 26-ой главе.
Вопрос 2. Переход или возврат от упрощенной системы налогообложения происходит
1) по указаниям налогового органа;
2) по распоряжению исполнительных органов власти;
3) добровольно.
Вопрос 3. Организации имеют право перейти на упрощен» численность работников за налоговый период не превышает
1) 50-ти человек;
2) 100 человек,
3) 200 человек,
Вопрос 4. Когда организация должна подать заявление о переходе на упрошенную систему налогообложения?
1) в период с I октября по 30 ноября года, предшествующего году, с начала которого налогоплательщики переходят на эту систему по месту своего нахождения:
2) в период с I октября по 30 октября года, предшествующего году, переходят на эту систему по месту своего нахождения;
3) в период с I сентября по 30 октября года, предшествующего году, переходят на эту систему по месту своего нахождения.
Вопрос 5. Какая налоговая ставка установлена для единого налога с величины дохода ?
1) 4%;
2) 6%;
3) 5%.
Вопрос 6. Налогоплательщики, которые применяют в качестве объекта налогообложения доходы, имеют право уменьшить сумму налога на сумму фактически уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование не более чем;
1) на 30 %;
2) на 50%;
3) на 70%.
Вопрос 7. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны вести налоговый учет показателей на основании:
1) книги учета доходов и расходов;
2) налоговых реестров и лимитных карт;
3) мемориальных ордеров.
Вопрос 8. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности применяется в отношении:
1) оптовой торговли;
2) оказания бытовых услуг;
3) оказания жилищно-коммунальных услуг.
Вопрос 9. Уплата организацией и индивидуальными предпринимателями единого налога на вмененный доход не освобождает их от уплаты:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование;
2) НДС;
3) налога на прибыль.
Вопрос 10, Налоговая ставка единого налога на вмененный доход составляет:
1) 10%;
2) 15%;
3) 18%.
Вопрос 11. Налоговым периодом для единого налога на вмененный доход устанавливается:
1) год;
2) месяц;
3) квартал.
Вопрос 12. Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход представляется в налоговые органы не позднее:
1) 25-го числа первого месяца следующего налогового периода;
2) 28-го числа первого месяца следующего налогового периода;
3) 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.
Задание 7

«Вопрос 12. Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход представляется в налоговые органы не позднее:
1) 25-го числа первого месяца следующего налогового периода;
2) 28-го числа первого месяца следующего налогового периода;
3) 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.
Задание 7
Вопрос 1. К физическим лицам — налоговым резидентам относятся фактически находящиеся на территории страны не менее:
1) 183 дней;
2) 185 дней;
3) 180 дней.
Вопрос 2. Что является источником налогообложения для лиц, не явл. резидентами РФ?
1) доход, полученный от источников на территории РФ и за пределами РФ;
2) доход, полученный только от источников на территории РФ;
3) доход, полученный от источников только за пределами России.
Вопрос 3. Каким обратом определяется налоговая база по налогу на прибыль при получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг?
1) как превышение нормативной стоимости ценных бумаг над суммой плановых расходов на их приобретение,
2) как превышение рыночной стоимости ценных бумаг над суммой фактических расходов на их приобретение;
3) как превышение плановой стоимости ценных бумаг над суммой нормативных расходов на их приобретение.
Вопрос 4. Какие налоговые вычеты уменьшают налоговую базу по налогу на доходы физических лиц?
1) общественные;
2) нормативные,
3) стандартные.
Вопрос 5. Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход, начисленный нарастающим итогом с начала года, превысил:
1) 30000 рублей;
2) 20000 рублей;
3) 25000 рублей.
Вопрос 6. Какая ставка налога с доходов физических лиц применяется в отношении доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ?
1) 30%;
2) 25%;
3) 35%.
Вопрос 7. Индивидуальные предприниматели и лица, снимающиеся частной практикой, уплачивают авансовые платежи по НДФЛ в следующие сроки:
1) за январь-июнь — не позднее 15 августа текущего года;
2) за январь-июнь — не позднее 15 сентября текущего года;
3) зa январь-июнь — не позднее 15 июля текущего года.
.
Вопрос 8. Какая налоговая ставка НДФЛ применяется в отношении доходов в виде процентов по облигациям?
1) 10%;
2) 8%;
3) 9%.
Вопрос 9, В каком размере расходы налогоплательщика при приобретении на территории РФ жилого дома или квартиры признаются имущественными налоговыми вычетами?
1) в размере фактических расходов, подтвержденных документально, но не более 1000000 руб.;
2) в размере фактических расходов, подтвержденных документально, но не более 500000 руб.,
3) в размере фактических расходов, но не более 1500000 руб.
Вопрос 10, При выплате налоговыми агентами доходов от реализации имущества, находящегося в собственности налогоплательщиков-нерезидентов, производится удержание налога по ставке:
1) 35%;
2) 30%;
3) 25%.
Вопрос 11. В какой сумме предоставляются профессиональные налоговые вычеты индивидуальным предпринимателям?
1) в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов;
2) в сумме запланированных ими расходов, непосредственно связанных с извлечение
3) в сумме фактически произведенных ими затрат, непосредственно связанных и несвязанных с извлечением дохода.
Вопрос 12. «Необлагаемый минимум» бывает:
1) взрослым и детским;
2) индивидуальным и семейным;
3) нормативным и ненормативным.
Задание 8
Вопрос 1. Филиалы и обособленные подразделения организации уплачивают налоги и сборы
1) по месту своего нахождения;
2) по месту нахождения головной организации;
3) по месту своего нахождения, а также по месту нахождения головной организации.
Вопрос 2. Как можно определить необходимость постановки на учет?
1) как права налогоплательщика;
2) как ответственность за нарушение налогового законодательства
3) как обязанности налогоплательщика.
Вопрос 3. В какой статье Налогового Кодексе РФ определены права налогоплательщика?
1) в статье 21 НК РФ;
2) в статье 23 НК РФ,
3) в статье 22 Н К РФ.
Вопрос 4. Размер штрафа при нарушении налогового законодательства с учетом хотя бы одного смягчающего обстоятельства
1) уменьшается на 30%;
2) уменьшается в 2 раза;
3) уменьшается в 1,5 раза.
Вопрос 5. За подачу заявления о постановке на учет в налоговом органе в срок позже 10 дней взыскивается
1) 5000 руб.;
2) 3000 руб.;
3) 2000 руб.
Вопрос 6. Ведение деятельности без постановки на учет влечет взыскание штрафа в размере
1) 5% от полученных доходов, но не менее 20000 руб.;
2) 6% от полученных доходов;
3) 10% от полученных доходов, но не менее 20000руб.
.
Вопрос 7. Неуплата или неполная уплата налога влечет взыскание штрафа в размере:
1) 10% от неуплаченных сумм налога;
2) 15% от неуплаченных сумм налога;
3) 20% от неуплаченных сумм налога.
Вопрос 8. Какой размер штрафа предусмотрен зa не представленный в налоговые органы документ?
1) 50 руб. за каждый документ;
2) 75 руб. за каждый документ;
3) 60 руб. за каждый документ.
Вопрос 9. За счет чего возмещаются убытки, причиненные налогоплательщикам налоговыми органами вследствие неправомерных действий?
1) за счет внебюджетных фондов;
2) за счет бюджета;
3) за счет резервных фондов налоговой службы РФ.
Вопрос 10. Права, которыми наделены налоговые органы, определены в соответствии:
1) со статьей 30 НК РФ;
2) со статьей 33 НК РФ;
3) со статьей 31 НК РФ.
Вопрос 11. Налогоплательщики должны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов в течение:
1) 5-ти лет;
2) 4-х лет;
3) 3-х лет.
Вопрос 12, Срок давности привлечении к налоговой ответственности составляет:
1) 3 года;
2) 4 года;
3) 5 лет.
Задание 9
Вопрос 1. Суммы НДС, подлежащие возмещению из бюджета, списываются с к «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Расчеты по НДС»:
1) только после оплаты поставщикам (подрядчикам);
2) только после оприходования и принятия на учет.
3) только после оплаты более 50% суммы задолженности за оприходованные и принятые на учет материальные ценности.
Вопрос 2. Какими бухгалтерскими проводками отражается начисление НДС, если выручка от продаж принимается к учету по мере отгрузки?
1) Дт.62,76 Кт.90,91; Дт.90,91 — Кт.68
2) Дт.60,76 — Кт.99; Дт.99 — Кт.68
3. Д 71,76, К 90,91; Д90,91, К 68
Вопрос 3. НДС, уплаченный при приобретении нематериальных активов, отражается следующими бухгалтерскими записями:
1) Дт. 19-2 — Кт. 60,76; Дт. 68 — Кт. 19-2;
2) Дт. 19-2-Кт. 62,71; Дт.68-Кт. 19-2;
3) Дт. 19-2 — Кт. 64.76; Дт. 68 — Кт. 19-2.
Вопрос 4. Какой бухгалтерской записью отражается начисление налога на имущество?
1) Дт.91-Кт,68;
2) Дт90-Кт.68;
3) Дт.96-Кт.68.
Вопрос 5. Начисление взносов транспортного налога в составе затрат на производство отражается бухгалтерской записью:
1) Дт.23,44 — Кт.76;
2) Дт.26,44 — Кт.76;
3) Дт.20,41 -Кт.76.
Вопрос 6. Какие сроки установлены для уплаты Единого социального налога?
1) сроки, установленные для получения средств на оплату труда,
2) до 30 числа месяца, слеследующего за отчетным периодом;
3) до 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом.
Вопрос 7. Принятая налоговая политика утверждается:
1) распоряжением главного бухгалтера;
2) приказом руководителя организации;
3) приказом налоговой инспекции.
Вопрос 8. Кассовый метод ориентирует организацию на признание своих доходов (расходов) в период:
1) их начисления;
2) их ревизии;
3) их оплаты
Вопрос 9. Каков срок переноса убытка на будущие налоговые периоды?
1) 10 лет;
2) 8 лет;
3) 12 лет.
Вопрос 10. Сумма переносимого убытка не должна превышать:
1) 25% налоговой базы по налогу на прибыль;
2) 30% налоговой базы по налогу на прибыль;
3) 35% налоговой базы по налогу на прибыль
Вопрос 11. Размер отчислений в резерв по сомнительному долгу (по задолженности со сроком возникновения от 45 до 90 дней) должен быть равен:
1) 50% суммы сомнительного долга;
2) 70% суммы сомнительного долга,
3) Сумме сомнительного долга.
Вопрос 12. Вариант налоговой политики с использованием квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль должны применять в обязательном порядке:
1) Организации, у которых за предыдущие четыре квартала выручка от реализации товаров (работ, услуг) не превышала в среднем 5 млн. рублей;
2) Некоммерческие организации, имеющие доход от предпринимательской деятельности;
3) Бюджетные учреждения.

Сборник заданий по дисциплине «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» (код НЛН)
Задание 1
Изучите главу 1.
Вопрос 1. Назовите принцип налогообложения, сформулированный Адамом Смитом:
1) принцип справедливости;
2) принцип срочности;
3) принцип эластичности;
4) принцип достоверности;
5) принцип платежности.
Вопрос 2. Определите сущность принципа удобства;
1) налог должен взиматься в такое время и таким способом, чтобы представлять наибольшее удобство для плательщиков;
2) налог должен взиматься по рациональной системе;
3) способ и время платежа должны быть заранее известны налогоплательщику;
4) налог должен взиматься таким способом, чтобы представлять удобство для налогового органа;
5) налоговые органы должны самостоятельно исчислить величину налога и известить налогоплательщика.
Вопрос 3. Налог — это:
1) обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
2) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;
3) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц.
4) добровольный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
5) обязательный, коллективный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц.
Вопрос 4. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях;
1) соответствующих муниципальных образований;
2) соответствующих субъектов Российской Федерации;
3) соответствующих имущественных образований или субъектов Российской Федерации;
4) соответствующих субъектов, принадлежащих градообразующим компаниям:
5) соответствующих зон свободной торговли.
Вопрос 5. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:
1) могут устанавливаться только для Москвы и Санкт-Петербурга;
2) могут устанавливаться только на один налоговый период:
3) могут устанавливаться только па территориях муниципальных образований;
4) не могут устанавливаться;
5) могут устанавливаться при введении чрезвычайного положения
Задание 2
Вопрос 1. К региональным налогам относится:
1) налог на прибыль;
2) земельный налог;
3) водный налог.
4) налог на добычу полезных ископаемых;
5) налог на игорный бизнес.
Вопрос 2. К федеральным налогам относится:
1) налог на имущество физических лиц;
2) НДС;
3) транспортный налог;
4) налог на игорный бизнес;
5) налог на имущество организаций
Вопрос 3. К местным налогам относится:
1) налог на добычу полезных ископаемых;
2) земельный налог;
3) транспортный налог;
4) государственная пошлина;
5) водный налог.
Вопрос 4. Сбор представляет собой:
1) обязательный взнос или платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;
2) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;
3) обязательный взнос, взимаемый с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;
4) обязательный взнос, взимаемый с физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;
5) обязательный безусловный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из обязанностей плательщиков перед государственными органами.
Вопрос 5. Субъектами налогообложения являются:
1) Организации и физические лица, на которые, в соответствии с НК РФ, возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
2) Организации, предприятия и физические лица, на которые, в соответствии с НК РФ, возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
3) Организации, на которые, в соответствии с НК РФ. возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
4) Налоговые органы, на которые возложена обязанность по сбору налогов;
5) Территориальные административные образования, являющиеся плательщиками налогов и сборов.
Задание 3

«Вопрос 5. Субъектами налогообложения являются:
1) Организации и физические лица, на которые, в соответствии с НК РФ, возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
2) Организации, предприятия и физические лица, на которые, в соответствии с НК РФ, возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
3) Организации, на которые, в соответствии с НК РФ. возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
4) Налоговые органы, на которые возложена обязанность по сбору налогов;
5) Территориальные административные образования, являющиеся плательщиками налогов и сборов.
Задание 3
Изучите главу 2.
Вопрос 1. Налоговым кодексом Российской Федерации устанавливаются или отменяются только:
1) федеральные налоги и сборы;
2) налоги и сборы субъектов Российской Федерации:
3) местные налоги и сборы;
4) федеральные сборы;
5) сборы субъектов Российской Федерации.
Вопрос 2. Как толкуются неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах:
1) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов):
2) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено Налоговым кодексом Российской Федерации;
3) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено Налоговым и Таможенным кодексами Российской Федерации;
4) в пользу государственных налоговых органов;
5) на основании решения арбитражного или конституционного суда.
Вопрос 3. Срок, установленный законодательством о налогах и сборах, определяется:
1) календарной датой;
2) истечением периода времени, но не более года:
3) календарной датой или истечением периода времени:
4) налоговым периодом;
5) отчетным периодом.
Вопрос 4. Сведения о действующих региональных налогах и сборах публикуются:
1) Федеральной службой по налогам и сборам;
2) Министерством юстиции Российской Федерации;
3) Министерством финансов Российской Федерации;
4) Счетной палатой Российской Федерации;
5) Инспекциями Федеральной службы по налогам и сборам.
Вопрос 5. Решение о взыскании налога доводится до сведения после вынесения решения о взыскании необходимых денежных средств в срок
1) одной недели;
2) 10 дней;
3) 6 дней.
4) двух недель
5) 5 дней.
Задание 4
Изучите главу 5.
Вопрос 1. Убытки от реализации основных средств:
1) не влияют на величину прибыли;
2) не уменьшают прибыль;
3) уменьшают прибыль, но для целей налогообложения восстанавливаются;
4) уменьшают прибыль для целей налогообложения, а в бухгалтерском учете восстанавливаются;
5) уменьшают прибыль.
Вопрос 2. При каких условиях организации имеют право применять кассовый метод дли определения выручки:
1) кассовый метод имеют право использовать те организации, у которых за предыдущие четыре квартала средняя сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превысила 1 млн. руб. за каждый квартал;
2) кассовый метод имеют право использовать те организация, у которых за предыдущие четыре квартала средняя сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг

Стоимость данной учебной работы: 1560 руб.
Форма заказа готовой работы