Учебная работа № 83155. «Контрольная Налоги 3 задания 1 вариант

Учебная работа № 83155. «Контрольная Налоги 3 задания 1 вариант

Количество страниц учебной работы: 12
Содержание:
«Задание 1
Организация занимается производством железобетонных конструкций, исчисляет и перечисляет налог на прибыль и НДС ежемесячно, в установленные сроки. В таблице 1 приведены показатели и операции, произведенные за сентябрь 2007 года:
Таблица 1 – Основные показатели и операции за сентябрь 2007г.
№
п/п Наименование операции Первый вариант
1 Выручка от реализации продукции
В т.ч. НДС 3 540 000
540 000
2 Себестоимость реализованной продукции 1 900 000
3 Получена частичная оплата на поставку продукции от покупателя «Н» 250 000
4 Зачислены на расчетный счет дивиденды по акциям, принадлежащим организации 500 000
5 Организация оплатила и отразила в учете стоимость буфетного обслуживания делегации. Сумма выставленного счета–фактуры на буфетное обслуживание
в т.ч. НДС

9 440
1 440
6 Организация осуществила расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки, относящиеся к усовершенствованию производимой продукции, в частности расходы на изобретательство, осуществленные им самостоятельно 20000
7 Организация заказала и оплатила сувенирную продукцию с символикой фирмы. Стоимость в счет-фактуре
с выделенной отдельной строкой суммы НДС
23 600
3 600
8 Организация оплатила расходы, связанные с оплатой обучения в высшем учебном заведении главного бухгалтера при получении им второго высшего образования 15 000
9 Организация приобрела, оплатила и поставила на баланс служебный легковой автомобиль. Стоимость в счет-фактуре с выделенной отдельной строкой суммы НДС
165 200
25 200
10 Фонд оплаты труда за 2007 год 250 000

Необходимо рассчитать по налогу на прибыль и НДС:
— налоговую базу;
— исчислить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет;
— исчислить сумму налога по дивидендам, удержанную у источника выплат;
— заполнить налоговые декларации.
Указания для выполнения задания:
1.При расчете налога на прибыль и НДС следует иметь в виду, что:
— норматив представительских расходов равен 4% от годового фонда оплаты труда.
— затраты на изготовление сувениров нормируются и норматив, уменьшающий налогооблагаемую прибыль, равен 1 проценту от выручки;
— расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки равномерно включаются в состав прочих расходов в течение одного года при условии использования указанных исследований и разработок в производстве и при реализации товаров, выполнении работ, оказании услуг с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором завершены такие исследования
— расходы на подготовку и переподготовку кадров на договорной основе с образовательными учреждениями, связанные с подготовкой и переподготовкой, в том числе с повышением квалификации кадров, в соответствии с договорами с такими учреждениями включаются в состав прочих расходов, если:
1) соответствующие услуги оказываются российскими образовательными учреждениями, получившими государственную аккредитацию и имеющими соответствующую лицензию, либо иностранными образовательными учреждениями, имеющими соответствующий статус;
2) подготовку или переподготовку проходят работники налогоплательщика, состоящие в штате, а для эксплуатирующих организаций, в соответствии с законодательством Российской Федерации отвечающих за поддержание квалификации работников ядерных установок, работники этих установок;
3) программа подготовки или переподготовки способствует повышению квалификации и более эффективному использованию подготавливаемого или переподготавливаемого специалиста в этой организации в рамках деятельности налогоплательщика. Не признаются расходами на подготовку и переподготовку кадров расходы, связанные с организацией развлечения, отдыха или лечения, а также расходы, связанные с содержанием образовательных учреждений или оказанием им бесплатных услуг, с оплатой обучения в высших и средних специальных учебных заведениях работников при получении ими высшего и среднего специального образования.
2. При исчислении НДС следует иметь в виду, что налоговые вычеты возмещаются из бюджета после принятия на учет товаров, работ, услуг и имущественных прав при наличии соответствующих первичных документов.
3.Налогообложение дивидендов по акциям, принадлежащим организации, осуществлено у источника выплат.
Задание 2

По основному месту работы за 2007 год работнику с 1967 года начислены:
Заработная плата — 24 800 рублей
Премия по результатам работы — 3 472 рубля
Выплаты по районному коэффициенту — 4 240рублей
Оказана материальная помощь по заявлению — 3 900 рублей
Оплачен проезд на городском пассажирском транспорте — 3 240 рублей
На удешевление питания выплачено — 8 000 рублей
Вручен подарок – телевизор, стоимостью — 7000 рублей
У работника двое детей: дочь — 10 лет и сын — 22 лет, студент ВУЗа дневной формы обучения. В бухгалтерию организации представлены все документы на получение стандартных вычетов по налогу. Кроме того, работник является участником военных действий в Афганистане.
По окончании 2007 года в налоговый орган предоставлены:
— декларация о полученных доходах;
— справка с места основной работы о видах полученных доходов и удержанных налогах;
— документы, подтверждающие расходы на собственное обучение в ВУЗе;
— документы, подтверждающие расходы на обучение ребенка до 24 лет;
— документы, подтверждающие расходы в виде благотворительной помощи школе;
— документы, подтверждающие расходы на лечение ребенка;
— документы, подтверждающие, получение материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении от организации заемных средств.
В таблице 2 приведены данные для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и единого социального налога (ЕСН):

Таблица 2 — Данные для расчета НДФЛ и ЕСН, руб.
№
п/п Наименование операции Первый вариант
1 Сумма удержанного налога за 2007 6 272
2 Доход с начала года
превысил 40 000 рублей ноябрь
3 Документы, подтверждающие расходы на собственное обучение в ВУЗе 15 000

4 Документы, подтверждающие расходы на обучение ребенка до 24 лет
5 Документы, подтверждающие расходы в виде благотворительной помощи школе
6 Документы, подтверждающие расходы на лечение ребенка
7 Документы, подтверждающие, получение материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении от организации заемных средств

Определить:
— общую сумму дохода;
— необлагаемый доход;
— облагаемый доход;
— стандартные и социальные налоговые вычеты;
— налоговую базу;
— сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с доходов работника;
— заполнить налоговую декларацию;
— начислить единый социальный налог (ЕСН), подлежащий перечислению в федеральный бюджет, фонд социального страхования и федеральный, территориальный фонды обязательного медицинского страхования.
Задание 3
Рассчитать сумму налога на имущество за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год, а также сумму налоговых платежей в бюджет за эти отчетный и налоговый периоды.
Данные для расчета приведены в таблице 3:
Таблица 3 – Стоимость основных средств по состоянию на каждое 1-ое число месяца за 2007год, (тыс.руб.)
Отчетные данные на начало каждого месяца Первоначальная стоимость основных средств Сумма начисленного износа Остаточная стоимость основных средств
1 –ое января 5 000 1 200 3800
1 –ое февраля 5 000 1 320 3680
1 –ое марта 5 000 1 340 3660
1 –ое апреля 5 000 1 360 3640
1 –ое мая 5 200 1 380 3820
1 –ое июня 5 200 1 405 3795
1 –ое июля 5 200 1 425 3775
1 –ое августа 5 950 1 420 4530
1 –ое сентября 5 950 1 440 4510
1 –ое октября 6 150 1 465 4685
1 –ое ноября 6 150 1 489 4661
1 –ое декабря 6 150 1 540 4610
1 –ое января 6150 1 620 4530

Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения
Среднегодовая или средняя стоимость имущества за налоговый или период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового периода и 1-е число следующего за налоговым периодом месяца, на количество месяцев в налоговом или отчетном периоде, увеличенное на единицу.
Сумма налога исчисляется по итогам налогового периода как произведение налоговой базы и налоговой ставки:
 НИ = НБ * Налоговая ставка (1)
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как разность между исчисленной суммой налога и авансовыми платежами:
∑НИ бюд. = ∑НИ — ∑∑АП,
где ∑∑АП — сумма авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода;
∑∑ ежеквартальных авансовых платежей = 1/4 налоговой ставки х средняя стоимость имущества за отчетный период.
Первый вариант определяет налоговую базу за 3 месяца и сумму авансовых платежей за I квартал.
Список литературы

»

Стоимость данной учебной работы: 585 руб.
Форма заказа готовой работы