Курсовые,дипломы,задачи 
(3 оценок, среднее: 4,67 из 5)
Загрузка...Учебная работа № 83392. «Контрольная Задачи по налогооблажению
Содержание:
«Задание 1
Организация занимается производством железобетонных конструкций, исчисляет и перечисляет налог на прибыль и НДС ежемесячно в установленные сроки. В таблице 1 приведены показатели и операции, произведенные за сентябрь 2007 г.
Задание 2
По основному месту работы за 2007 г. работнику (1967 г.р.) начислены:
заработная плата – 24 800 руб.
премия по результатам работы – 3 472 руб.
выплаты по районному коэффициенту – 4 240 руб.
оказана материальная помощь по заявлению – 3 900 руб.
оплачен проезд на городском пассажирском транспорте – 3 240 руб.
на удешевление питания выплачено – 8 000 руб.
вручен подарок – телевизор стоимостью – 7000 руб.
У работника двое детей: дочь 10 лет и сын 22 лет, студент вуза дневной формы обучения. В бухгалтерию организации предоставлены все документы на получение стандартных вычетов по налогу. Кроме того, работник является участником военных действий в Афганистане.
По окончании 2007 г. в налоговый орган предоставлены:
декларация о полученных доходах;
справка с места основной работы о видах полученных доходов и удержанных налогах;
документы, подтверждающие расходы на собственное обучение в вузе;
документы, подтверждающие расходы на обучение ребенка до 24 лет;
документы, подтверждающие расходы в виде благотворительной помощи школе;
документы, подтверждающие расходы на лечение ребенка;
документы, подтверждающие, получение материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении от организации заемных средств.
В таблице 2 приведены данные для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и единого социального налога (ЕСН).
Таблица 2
Данные для расчета НДФЛ и ЕСН, руб.
№
п/п Наименование операции 4 вариант
1. Сумма удержанного налога за 2007 г. 5 980
2. Доход с начала года превысил 40 000 руб. сентябрь
3. Документы, подтвер¬ждающие расходы на собственное обучение в вузе 18 000
4. Документы, подтвер¬ждающие расходы на лечение ребенка 52 000
5. Документы, подтвер¬ждающие, получение материальной выгоды в виде экономии на процентах при полу¬чении от организации заемных средств 6 000
Определить:
— общую сумму дохода;
— необлагаемый доход;
— облагаемый доход;
— стандартные и социальные налоговые вычеты;
— налоговую базу;
— сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с доходов работника;
— заполнить налоговую декларацию;
— начислить единый социальный налог (ЕСН), подлежащий перечис¬лению в федеральный бюджет, фонд социального страхования и феде¬ральный, территориальный фонды обязательного медицинского страхования (декларации в электронном виде имеются на кафедре у ведущего преподавателя).
Задание 3
Рассчитать сумму налога на имущество за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год, а также сумму налоговых платежей в бюджет за эти отчетный и налоговый периоды.
Данные для расчета приведены в таблице 3.
Таблица 3
Стоимость основных средств по состоянию на каждое 1-ое число месяца за 2007 г, тыс. руб.
Отчетные данные на начало каждого месяца Первоначальная стоимость основных средств Сумма начислен-ного износа
Январь 5 000 1 200
Февраль 5 000 1 320
Март 5 000 1 340
Апрель 5 000 1 360
Май 5 200 1 380
Июнь 5 200 1 405
Июль 5 200 1 425
Август 5 950 1 420
Сентябрь 5 950 1 440
Октябрь 6 150 1 465
Ноябрь 6 150 1 489
Декабрь 6 150 1 540
Январь 6150 1 620
Четвертый вариант определяет налоговую базу за год и сумму авансовых платежей за IV квартал.
»
Форма заказа готовой работы
Выдержка из похожей работы
отчетного периода засчитываются в счет уплаты налога по итогам налогового
периода,Аналогичный порядок действует в случае исчисления авансовых платежей
по фактически полученной прибыли.
2.8 Классификация доходов и
расходов организации для целей налогообложения прибыли.
К доходам относятся:
— доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных
прав — доходы от реализации;
— внереализационные доходы.
Расходы в зависимости от их характера, а также условий
осуществления и направлений деятельности налогоплательщика подразделяются на:
— расходы, связанные с производством и реализацией:
1) материальные расходы;
2) расходы на оплату труда;
3) суммы начисленной амортизации;
4) прочие расходы;
— внереализационные расходы.
В системе налогового учета, формирующего необходимую информационную
базу для исчисления налоговой базы и определения суммы налога, подлежащего
уплате, используется развернутая классификация доходов и расходов:
А,Доходы:
1) доходы от реализации;
2) внереализационные доходы;
3) доходы, не учитываемые в целях налогообложения,Б,Расходы:
1) расхода, связанные с производством и реализацией: — прямые
расходы:
> материальные затраты
> прямые расходы на оплату труда
> амортизация основных производственных фондов ^ прочие
прямые расходы (к которым относится, например, единый социальный налог,
начисляемый на прямые расходы на оплату труда) — косвенные расходы:
> капитализируемые расходы ^ резервы
> нормируемые расходы ^ прочие косвенные расходы
2) внереализационные расходы
3) расходы, не учитываемые в целях
налогообложения.
3,Единый социальный налог.
3.1,Налогоплательщики.
Статья
235,Налоговый кодекс Российской Федерации.
1.
Налогоплательщиками налога признаются:
1) лица, производящие выплаты физическим
лицам: организации;
индивидуальные
предприниматели;
физические
лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями;
2) индивидуальные предприниматели,
адвокаты.
2,Если налогоплательщик одновременно
относится к нескольким категориям налогоплательщиков, указанным в подпунктах 1
и 2 пункта 1, он исчисляет и уплачивает налог по каждому основанию.
3.2,Объект налогообложения.
Статья 236,Налоговый кодекс Российской Федерации.
Объектом
налогообложения для налогоплательщиков, признаются выплаты и иные
вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по
трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является
выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых
индивидуальным предпринимателям), а также по авторским договорам.
Признаются
выплаты и иные вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам,
предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, выплачиваемые
налогоплательщиками в пользу физических лиц.
Не относятся к объекту налогообложения
выплаты, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом
которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество
(имущественные права), а также договоров, связанных с передачей в пользование
имущества (имущественных прав).
Доходы от предпринимательской либо иной
профессиональной деятельности за вычетом расходов, связанных с их извлечением.
3.3,Налоговая
база.
Налоговая база работодателей (организаций и индивидуальных предпринимателей) определяется как
сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных налогоплательщиками за
налоговый период в пользу физических лиц,При определении налоговой базы
учитываются любые выплаты и вознаграждения (за исключением особо оговоренных
сумм) вне зависимости от формы, в которой осуществляются данные выплаты, в
частности полная или частичная оплата товаров (работ, услуг, имущественных или
иных прав), предназначенных для физического лица-работника или членов его
семьи, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в их интересах,
оплата страховых взносов по договорам добровольного страхования (за исключением
отдельных случаев).
Налоговая
база физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, определяется как
сумма выплат и вознаграждений за налоговый период в пользу физических лиц.
Налогоплательщики, выплачивающие доход в пользу третьих физических лиц,
определяют налоговую базу отдельно по каждому физическому лицу с начала
налогового периода по истечении каждого месяца нарастающим итогом.
Налоговая
база самих индивидуальных предпринимателей и адвокатов определяется как
сумма доходов от предпринимательской либо иной профессиональной деятельности,
полученных ими за налоговый период как в денежной, так и в натуральной форме,
за вычетом расходов, связанных с их извлечением,При этом состав расходов,
принимаемых к вычету в целях налогообложения, определяется в порядке,
аналогичном порядку определения состава затрат, установленных для
налогоплательщиков налога на прибыль При расчете налоговой базы выплаты и
иные вознаграждения в натуральной форме в виде товаров, работ, услуг
учитываются как их стоимость на день выплаты, исчисленная исходя из рыночных
цен (тарифов), а при государственном регулировании цен (тарифов) на эти
товары, работы, услуги — исчисленная исходя из государственных регулируемых
розничных цен,При этом в стоимость товаров, работ, услуг включается
соответствующая сумма НДС, а для подакцизных товаров и соответствующая сумма
акцизов.
Сумма вознаграждений по авторским
договорам, учитываемая при определении налоговой базы, определяется в порядке,
установленном для исчисления соответствующей налоговой базы по НДФЛ (т.е»