Курсовые,дипломы,задачи 
(4 оценок, среднее: 4,50 из 5)
Загрузка...Учебная работа № 83479. «Контрольная Принципы построения налоговой системы Российской Федерации
Содержание:
«Введение 3
1. Структура налоговой системы России 5
2. Виды налогов в России 6
3. Законодательная база, органы государственного регулирования и контроля в сфере налогообложения 8
Заключение 10
Список используемой литературы 11
Блок тестовых заданий 15
1. Из перечисленных ниже лиц укажите плательщиков НДС:
а/российская организация сдает в аренду часть своего склада;
б/индивидуальный предприниматель сдает свое торговое место в аренду;
в/физическое лицо сдает в аренду свою квартиру;
г/филиал организации сдает в аренду часть своих производственных помещений.
2. Укажите налоговые ставки НДС, установленные в Российской Федерации, в соответствии с НК РФ
0% — при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта; 10% — при реализации отдельных продовольственных товаров, товаров для детей, медицинских товаров; 18% — основная, применяется во всех остальных случаях
3. Организация приобрела и оприходовала основное средство 22 февраля текущего года. Счет–фактура получен 17 марта, оформлен правильно. Основное средство полностью оплачено в марте, введено в эксплуатацию в мае. В каком налоговом периоде организация может принять к вычету НДС по приобретенному основному средству:
а/февраль,
б/1 квартал,
в/2 квартал,
г/май.
4. Из перечисленных ниже лиц укажите плательщиков акцизов:
а/табачная фабрика производит и реализует сигареты;
б/магазин реализует табачную продукцию;
в/автомобильный салон реализует легковые автомобили;
г/филиал пивного завода производит и реализует пиво;
5. Из перечисленных ниже укажите подакцизные товары:
а/грузовые автомобили;
б/спирт этиловый;
в/спирт коньячный;
г/освежающий напиток крепостью 5%.
6. Из перечисленных ниже лиц укажите плательщиков налога на прибыль организаций:
а/иностранная организация получает дивиденды на территории РФ;
б/представительство иностранной организации осуществляет деятельность на территории РФ;
в/филиал российской организации;
г/индивидуальный предприниматель.
7. Укажите расходы, по которым установлен норматив при исчислении налога на прибыль организаций:
а/представительские расходы;
б/командировочные расходы;
в/расходы на рекламу;
г/расходы на капитальный ремонт
8. Укажите ставку налога на имущество организации, в соответствии с НК РФ__ ставка устанавливается законом субъекта РФ, но не более 2,2%
9. Из перечисленного ниже укажите объект налогообложения по налогу на имущество организаций:
а/запасы сырья;
б/нематериальные активы;
в/ценные бумаги;
г/производственное здание.
10. Объектом обложения налогом на игорный бизнес признается:
а/ прибыль игорного заведения;
б/доход казино;
в/стоимость предоставленных услуг игорным заведением;
г/количество игровых столов в казино.
11. Налоговой базой по земельному налогу признается:
а/площадь земельного участка;
б/рыночная стоимость земельного участка;
в/кадастровая стоимость земельного участка;
г/стоимость земельного участка, данная независимым оценщиком.
12. Объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения признается:
а/прибыль;
б/доходы от предпринимательской деятельности;
в/ выручка от производства и реализации;
г/по выбору налогоплательщика доходы, либо доходы, уменьшенные на величину расходов.
13. Укажите налоговые ставки, применяемые при упрощенной системе налогообложения:
а/20%;
б/15%;
в/13%
г/6%.
14. Укажите ставку налога на единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности:
а/ 6%;
б/9%;
в/15%;
г/24 %.
15. Укажите правильные утверждения в отношении транспортного налога:
а/налог региональный;
б/объектом налогообложения признается рыночная стоимость транспортного средства;
в/плательщиками налога признаются только физические лица;
г/по налогу установлены адвалорные ставки.
16. Налоговой базой по транспортному налогу (в части легковых автомобилей) признается;
а/рыночная стоимость автомобиля;
б/страховая стоимость автомобиля;
в/мощность двигателя.
17. Рассчитайте сумму налоговых обязательств организации по НДС за налоговый период
Выручка организации от реализации тканей составила 300 тыс. руб. Организация приобрела красителей на сумму 18 тыс. руб., в т.ч. НДС, и технологическое оборудование стоимостью 600 тыс. руб., в т.ч. НДС. Красители и оборудование оприходованы, счет-фактура имеется, сумма НДС выделена, оборудование введено в эксплуатацию.
Расчет:
300 тыс. руб.+18 тыс. руб. + 600 тыс. руб. =918 тыс. руб.
918 тыс. руб. – 18% = 752,760 тыс. руб.
918 тыс. руб. –752,760 тыс. руб. = 165,240 тыс. руб.
Ответ: сумма налоговых обязательств организации по НДС за налоговый период равна 165,240 тыс. руб.
18. Из перечисленных ниже укажите те операции, которые облагаются акцизом:
а/российская организация экспортирует водку (при необходимости укажите дополнительные условия);
б/передача спирта внутри организации от одного структурного подразделения другому для производства лекарственных средств;
в/передача спирта из одного производственного подразделения организации в другое для производства водки;
г/передача произведенной водки в отдел дегустации организации-производителя.
19. Налоговым периодом по акцизам признается:
а/календарный год;
б/квартал;
в/календарный месяц;
г/квартал, первое полугодие, 9 месяцев.
20. Из перечисленного ниже укажите те операции, которые облагаются НДС:
а/организация осуществляет научные исследования за счет бюджетных средств;
б/медицинское учреждение оказывает населению платные медицинские услуги;
в/аптека реализует лекарства;
г/организация продает принадлежащие ей на праве собственности акции.
21. Из перечисленных ниже укажите плательщиков НДС:
а/российская организация осуществляет строительно-монтажные работы;
б/индивидуальный предприниматель реализует продукты питания;
в/физическое лицо сдает собственный гараж в аренду российской организации;
г/обособленное структурное подразделение российской организации реализует от своего имени мебель.
22. Укажите ставку налога на прибыль организаций:
а/35%;
б/24%;
в/20%;
г/43%.
23. Укажите расходы, которые принимаются для целей налогообложения прибыли организаций:
а/уплата в бюджет пени по НДС;
б/расходы на капитальный ремонт производственного здания;
в/уплата штрафа за нарушение хозяйственного договора;
г/ выплата дивидендов своим акционерам.
24. Укажите плательщиков налога на прибыль организаций:
а/российская организация получает дивиденды от российской организации;
б/индивидуальный предприниматель осуществляет производственную деятельность;
в/некоммерческое образовательное учреждение Университет Натальи Нестеровой;
г/кафе «Фиалка» работает по упрощенной системе налогообложения.
25. Укажите верное утверждение в отношении налога на имущество организаций:
а/налог федеральный;
б/ставка налога для всех налогоплательщиков установлена в размере 2,2%;
в/ставка устанавливается законом субъекта РФ, но не более 2,2%;
г/налоговой базой признается балансовая стоимость имущества.
26. Из перечисленных ниже объектов налогом на имущество организации облагается:
а/арендуемое складское помещение;
б/производственное здание;
в/непроизводственное здание;
г/технологическое оборудование.
27. Укажите величину налоговой ставки минимального налога при упрощенной системе налогообложения______6 %_____________________________
28. Из перечисленных ниже укажите тех, кто имеет право применять УСН:
а/кондитерская фабрика;
б/индивидуальный предприниматель осуществляет ремонт холодильников;
в/коммерческий банк;
г/брокер.
29. Укажите верные утверждения в отношении налога на игорный бизнес:
а/плательщиками налога являются только российские организации;
б/объектами налогообложения выступают игровые столы и игровые автоматы; (еще кассы тотализатора, кассы букмекерской конторы).
в/ставка налога 90% от полученной прибыли;
г/ставка налога устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных Налоговым кодексом РФ.
30. Укажите налоговый период по ЕНВД:
а/календарный год;
б/квартал;
в/календарный месяц.
»
Форма заказа готовой работы
Выдержка из похожей работы
объема их доходов, условий их получения и каких-либо других факторов,Уровень
налоговых ставок должен быть при этом минимальным (низким, насколько это
возможно), льготы также должны быть сведены к минимуму, а в идеале — их не
должно быть совсем.
В соответствии с другой позицией,
напротив, считается, что номинальный уровень налоговых ставок не имеет
принципиального значения (он может быть весьма высоким),Налоги же должны
содержать разветвленную сеть льгот и дифференциацию налоговых ставок в
зависимости от уровня дохода,В данном случае провозглашаются принципы
горизонтальной и вертикальной справедливости, соблюдение которых достигается
путем выравнивания доходов налогоплательщиков.
В соответствии с этими двумя позициями
принцип справедливости формулируется в первом случае как принцип вертикального
и горизонтального равенства налогов, основанный на пропорциональном обложении
доходов при постоянной налоговой ставке, независящей от величины облагаемого
дохода.
Во втором случае принцип справедливости
понимается как сочетание двух принципов:
принципа вертикальной справедливости, в
соответствии с которым субъекты, находящиеся в различных условиях, должны
трактоваться налоговыми законами по-разному;
принципа горизонтальной справедливости —
субъекты, находящиеся в одинаковых условиях, должны трактоваться налоговыми
законами одинаково.
Реализация этого принципа достигается
путем прогрессивного налогообложения, при котором налоговые ставки
увеличиваются в зависимости от роста уровня облагаемого дохода
налогоплательщика.
Та и другая позиция в налоговой теории
обосновываются достаточно аргументирование, поэтому каждая из них имеет право
на существование,Если же обратиться к практике развитых стран, то налоговые
системы строятся большей частью на принципах вертикальной и горизонтальной
справедливости,Дифференциация ставок основных налогов — явление широко
распространенное: как в прямой форме — в виде прогрессивных налоговых ставок в
зависимости от уровня доходов (как, например, взимаются основные подоходные
налоги в США), так и в скрытой — преимущественно через систему льгот, иногда в
прямой и скрытой форме одновременно.
Наряду с общими (классическими) принципами
построения налоговых систем в налоговой теории разработан ряд специальных
(частных) принципов,В их числе: стабильность налогового законодательства;
однократность взимания налогов; предъявление равных финансовых требований к
налогоплательщикам независимо от организационно-правовых форм хозяйствования и
видов собственности; оптимальный уровень налоговых ставок; обоснованность
системы налоговых льгот; оптимальное сочетание налоговых функций (прямых и
косвенных налогов в доходах бюджета) и др,Каждый из этих принципов (в
литературе встречаются другие их формулировки) относится к тому или иному
элементу налоговой системы, поэтому их перечень можно многократно расширить,В
совокупности же они составляют принцип эффективности и оптимальности налоговой
системы (см,раздел 4 данной главы).
Для российской налоговой системы, как и
для других налоговых систем, функционирующих в странах федеративного типа
государственного устройства, в особом ряду находится принцип единства налоговой
системы, в соответствии с которым налоговая система должна быть в своих главных
характеристиках единой на территории всего государства,Налоговые полномочия,
предоставляемые региональным органам государственной власти и органам местного
самоуправления, не должны приводить к формированию индивидуальных региональных
налоговых систем, разрушению тем самым единого налогового пространства.
Принципы построения налоговой системы в
своей совокупности должны создавать условия для эффективного выполнения
налогами своих функций.
Функции налоговой системы
Налоговая система как единое целое и
каждый отдельный налог обладают рядом функций,Функции налоговой системы
являются производными от объективных функций налогов; в налоговой теории
однозначное признание получила пока только одна функция — фискальная,По поводу
других функций существуют различные мнения: от отрицания наличия каких-либо
других функций, кроме фискальной и, в лучшем случае, контрольной, до
чрезмерного расширения их количества,Это связано с тем, что в современном мире
функции государства многократно возросли: помимо традиционных общественно-политических
функций, государство в той или иной форме регулирует все
социально-экономические процессы,Не дискутируя по этому поводу, отметим лишь,
что наибольшее признание в этой связи получили следующие функции налоговой
системы: уже отмеченная фискальная, макроэкономическая (регулирующая),
распределительная, социальная, стимулирующая, контрольная.
Фискальная функция состоит в обеспечении
доходов государственной бюджетной системы и находится под особым контролем и
воздействием государства, в центре его финансовой политики»