Курсовые,дипломы,задачи 
(9 оценок, среднее: 4,67 из 5)
Загрузка...Учебная работа № 83491. «Контрольная Налогообложение. 13 задач
Содержание:
«ВВЕДЕНИЕ 2
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ Задача 1.
Сотрудник организации принимал участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и является ветераном войны в Афганистане. Также он содержит ребенка в возрасте 15 лет (разведен). Ежемесячный оклад сотрудника составляет 15000 руб. Определить годовую сумму налога на доходы физических лиц за 2008 год.
Задача 2.
Семья, состоящая из 4-х человек, продала за 2,4 млн. руб. квартиру, находящуюся в общей долевой собственности. Доли каждого собственника равны. Период владения квартирой составляет менее 3 лет. Квартира была передана в собственность продавцов в результате бесплатной приватизации жилья. Определить сумму налога на доходы физических лиц.
Задача 3.
Сотрудник имеет 2-х детей до 18 лет (не разведен), один из них инвалид 1 группы. Также он оплатил лечение ребенку – 15 тыс. руб. Ежемесячный оклад – 21 тыс. руб. Получил авторское вознаграждение за создание книги – 50 тыс. руб. (документы, подтверждающие расходы отсутствуют). Оплатил обучение ребенку – 40 тыс. руб. Определить сумму налога на доходы физических лиц годовую и к возврату.
Задача 4.
В ноябре 2008 года сотруднику организации были выплачены:
зарплата за октябрь – 9630 руб.
премия – 2500 руб.
материальная помощь в связи со смертью члена семьи – 6000 руб.
дивиденды – 51000 руб.
Определить сумму выплаченную сотруднику.
Задача 5.
Герой РФ имеет одного ребенка (состоит в браке). Ежемесячная зарплата составила: январь – 9000, февраль – 9500, март – 9000, апрель – 9700, май – 6000, июнь – 7000, июль – 9500, август – 9500, сентябрь – 9500, октябрь – 8000, ноябрь – 8000, декабрь – 8000. Оплатил свое лечение в сумме 22000 руб. Определить сумму налога на доходы физических лиц ежемесячную, годовую и к возврату. Заполнить декларацию по НДФЛ за 2008 год.
Задача 6.
ООО «Холод» производит молочную продукцию. Выручка от реализации молочной продукции за 1 квартал 2008 года составила 660 тыс. руб. в том числе НДС, расходы на оплату труда – 70 тыс. руб., стоимость сырья – 300 тыс. руб. в том числе НДС, расходы на топливо и электроэнергию – 25 тыс. руб., стоимость тары – 50 тыс. руб., остаточная стоимость оборудования на 01.01.2008г. составила – 400 тыс. руб. (срок полезного использования – 10 лет.)
Выручка от реализации за 2 квартал 2008 года составила – 1100 тыс. руб., в том числе НДС, расходы на оплату труда – 110 тыс. руб., стоимость сырья – 400 тыс. руб., в том числе НДС, затраты на топливо и электроэнергию – 30 тыс. руб., стоимость тары – 70 тыс. руб., доход от сдачи имущества в аренду – 50 тыс. руб. в том числе НДС, расходы на рекламу – 10 тыс. руб., расходы на услуги банка – 1000 руб., расходы на консультационные услуги – 10 тыс. руб., сотрудникам выплачена премия за счет специально созданного фонда – 14 тыс. руб.
Определить сумму налога на прибыль за 1 квартал и 1 полугодие 2008 года. Начислить ежемесячные авансовые платежи на 2 квартал 2008 года.
Задача 7.
ЗАО «Темп» занимается производством продовольственных товаров. Выручка от продажи за 1 квартал 2008 года составила 300 тысяч рублей, в том числе НДС, стоимость сырья – 500 тысяч рублей, в том числе НДС. Расходы, связанные с продажей продукции составили – 20 тысяч рублей, расходы на расчетно-кассовое обслуживание – 10 тысяч рублей, расходы на оплату труда – 70 тысяч рублей. На балансе имеется оборудование стоимостью 600 тысяч рублей (срок полезного использования – 15 лет).
По итогам 2005 года получен убыток – 100 тысяч рублей.
Определить сумму налога на прибыль за 1 квартал 2008 года. Заполнить декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2008 года.
Задача 8.
По состоянию на 01.01.2008 года в составе основных средств организации числится компьютер, остаточная стоимость которого составляет – 24 тыс. руб. Амортизация начисляется линейным методом. Определить сумму налога на имущество за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год 2008. Заполнить декларацию по налогу на имущество за год 2008 года.
Задача 10.
Организация приобрела оборудование 26.06.2007 года за 300 тысяч рублей (срок полезного использования 6 лет). Также был приобретен компьютер 15.09.2007 года за 40 тысяч рублей (срок полезного использования 4 года). Определить остаточную стоимость имущества на 01.01.2008 года и сумму налога на имущество предприятий за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год 2008.
Задача 11
Организация в 1 квартале 2008 года реализовала партию женской обуви на сумму 1200 тысяч рублей, в том числе НДС и партию детской обуви на сумму 1100 тысяч рублей, в том числе НДС. Получены авансы под будущие поставки женской обуви – 600 тысяч рублей, в том числе НДС и детской обуви – 220 тысячи рублей. В январе 2008 года организация приобрела оборудование стоимостью 360 тысяч рублей, в том числе НДС, расходы на его доставку составили 42 тысяч рублей, в том числе НДС. В этом же месяце оборудование принято к учету и введено в эксплуатацию. Определить сумму НДС за 1 квартал 2008 года. Заполнить декларацию по НДС.
Задача 12.
ООО «Софт» производит продовольственные товары. За 1 квартал 2008 года было реализовано продукции на сумму 700 тысяч рублей, в том числе НДС. Стоимость сырья составляет 400 тысяч рублей, в том числе НДС. Было приобретено оборудование стоимостью 350 тысяч рублей, в том числе НДС, которое будет введено в эксплуатацию в марте 2008 года. Также ООО «Софт» заключило агентский договор с ООО «Строй» за 4% вознаграждения. Стоимость реализованной продукции по агентскому договору составила 620 тысяч рублей, в том числе НДС 18%. Определить сумму НДС за 1 квартал 2008 года.
Задача 13.
Организация в 1 квартале 2008 года реализовала товары:
на территории РФ на сумму 2100 тысяч рублей плюс НДС 18%;
в дальнее зарубежье на сумму 3500 тысяч рублей.
Для производства товаров, реализованных на территории РФ, были закуплены материалы на сумму 700000 рублей, в том числе НДС 18%. Для производства товаров на экспорт на сумму 2700000 рублей, в том числе НДС 18%.
Получены авансы от иностранного партнера на сумму 500000 рублей.
Определить сумму НДС за 1 квартал 2008 года по внутреннему рынку и сумму НДС, заявленную по экспорту.
3
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 15
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 16
»
Форма заказа готовой работы
Выдержка из похожей работы
заголовки соответствующих публикаций,Редко встретишь мнение, что российская
налоговая система не так плоха, как кажется,Активно обсуждается вопрос о
реформировании налоговой системы.
Безусловно,
налогообложение в любой стране не может быть чем-то неизменным уже потому, что
оно является не только фискальным механизмом, но и инструментом государственной
политики, которая, меняясь, обрекает на перемены и систему налогообложения,К
тому же в России система налогообложения находится в стадии становления, как и
ее рыночное хозяйство и политическая система, направленная на развитие свободы
предпринимательской деятельности,Поиск путей повышения эффективности
российской системы налогов просто необходим.
В этом отношении
«объективно необходимым и чрезвычайно важным для совершенствования
налоговой системы России является изучение опыта организации налоговых систем
и организационных структур налоговых служб зарубежных стран- США, Германии, Дании
и ряда других государств,Изучение опыта организации налоговых систем других
стран будет способствовать и искоренению следов крайней идеологизации в
отечественной науке, объединявшей изучение фактов, закономерностей развития
государства и налогового права и овладения богатым историческим опытом по
рассматриваемому вопросу.
На Западе налоговые
вопросы давно уже занимают почетное место в финансовом планировании
предприятий. В условиях высоких налоговых ставок неправильный или
недостаточный учет налогового фактора может привести к весьма
неблагоприятным последствиям или даже вызвать банкротство предприятия. С
другой стороны, правильное использование предусмотренных налоговым
законодательством льгот и скидок может обеспечить не только сохранность и
полученных финансовых накоплений, но и возможности финансирования расширения
деятельности, новых инвестиций за счет экономии на налогах или даже за счет
возврата налоговых платежей из казны.
При налоговом
планировании не следует ориентироваться только на размеры налоговых ставок.
Напротив, размеры налоговых ставок с точки зрения обложения налоговой
деятельности имеют второстепенное значение,Иначе трудно бы было понять,
почему в условиях полной свободы движения капиталов компании продолжают действовать
в странах с уровнем корпорационного налога в 4%-50% и не перебираются в
«налоговые гавани», где ставки этого налога 2-5% или он вовсе не
применяется,
На самом деле и в
странах с нормальными (не пониженными) ставками налогов компании с хорошо
поставленным налоговым правительством платят налоги по эффективной налоговой
ставке не свыше 20-25%,А эти ставки уже сравнимы с уровнем налогообложения в
странах — «налоговых гаванях». Поэтому выбор между странами с
нормальными налоговыми ставками и «налоговыми гаванями» далеко не
всегда предопределен в пользу последних; во многих ситуациях и те и другие
играют на равных.
Снижение высоких
нормальных налоговых ставок до пониженных эффективных в западных странах в
принципе доступно для всех компаний, хотя и носит избирательный характер.
Практически во всех этих странах существуют значительные налоговые льготы (или
даже прямые субсидии и компенсации) для экспортной деятельности, для инвестиций
в новые промышленные мощности, в создание новых рабочих мест, для предприятий,
создаваемых в относительно менее развитых районах и т.д,По- этому в отношении
реальной производственной и коммерческой деятельности налоговые режимы
развитых стран вполне конкурентоспособны с режимами стран — «налоговых
гаваней», особенно если учесть, что для реальной деятельности важны
состояние инфраструктуры, доступности источников сырья, близость рынков
сбыта, наличие квалифицированной рабочей силы, в чем «налоговые
гавани», очевидно, уступают развитым странам.
Но даже и для
«базовых» компаний, не осуществляющих никакой деятельности в стране
своего местонахождения, а только управляющих активами, обслуживающих или
контролирующих деятельность в других странах, размещение в стране с нормальным
уровнем налогообложения может оказаться не менее выгодным, чем в стране —
«налоговой гавани»,Дело в том, что многие страны (США,
Великобритания, Франция и т.д.) предоставляют своим компаниям отсрочку от
налогообложения доходов, полученных за рубежом до тех пор, пока они не будут
реально репатриированы в страну. Такая отсрочка может фактически иметь
бессрочный характер, а при современном уровне процентных ставок отсрочка в
уплате налогов на 7-8 лет равносильна полному освобождению от налога.[1]
Компании с
международным масштабом деятельности могут даже пользоваться весьма
существенными льготами, предусмотренными международными налоговыми
соглашениями; страны — «налоговые гавани» таких соглашений не имеют.
Наконец, некоторые
развитые страны (США, Франция, ФРГ, Япония и т.д.) в последние годы приняли
специальные законы, направленные за перемещением капиталов из этих стран в
«налоговые убежища», которые на деятельность их граждан и компаний
не распространяются,Это также служит сдерживающим фактором при выбор страны
размещения капитала.
При всем этом
давление развитых стран Запада на страны — «налоговые гавани» никогда
не было особенно сильным. Точнее было бы сказать, что отношение налоговых
властей западных стран к «налоговым гаваням», при всей остроте
официальной критики, остается в рамках «резервируемой
благосклонности». Большинство из стран — «налоговых гаваней»
при желании могли бы быть сокрушены простыми политическими и экономическими
мерами буквально в несколько дней,Но на самом деле капиталы только
«базируются» в налоговых гаванях», а реально они
вкладываются и функционируют в тех же западных странах. Туда же переводятся и
доходы с этих капиталов, поскольку их владельцы проживают в этих странах.
Более жесткая позиция по отношению к «налоговым гаваням» могла бы
побудить инвесторов и компании окончательно покинуть свою страну. Наконец,
страны — «налоговые убежища» играют важную роль для смягчения остроты
конкурентных противоречий между развитыми странами в борьбе за привлечение
капиталов и дают важный аргумент для внутриполитической борьбы в этих
странах, позволяя властям защищать предоставление существенных налоговых
льгот капиталам ссылками как раз на наличие этих «налоговых убежищ»
за рубежом.
Таким образом, уплата
предприятием налога по стандартной, установленной законом ставке является
необычным, редким явлением и свидетельствует о плохой постановке налогового
планирования на данном предприятии.
2,Основные налоги Российской Федерации,
2.1″