Учебная работа № 45387. Кредитоспособность предприятия и разработка рекомендаций

Выдержка из подобной работы

В связи с этим кредит как самостоятельная категория рынка приобретает ярко выраженные черты экономической формы организации денежных потоков общества и выходит далеко за рамки простого движения товаров и денег,Некоторые экономисты рассматривают кредит как форму аккумуляции и перераспределения временно свободных денежных средств общества.
Главная особенность рассмотренных определений состоит в том, что они исследуют формы и родовой признак кредита в отрыве от его роли в процессе расширенного воспроизводства,Поэтому в данном аспекте кредит следует классифицировать, по мнению В.А,Челнокова, как денежную форму авансирования воспроизводства на основе эмиссии новых и перераспределения имеющихся денежных средств на началах возвратности, срочности, платности и других признаков кредита,Это определение, как отмечает автор, обладает следующими преимуществами:
)Освещается кредитный характер эмиссии денег и их кредитная природа;
)подчёркивается роль центрального банка в обеспечении денежными средствами воспроизводственного процесса (эмиссия денег);
)акцентируется внимание на денежной форме как высшей форме стоимости товарно — денежных отношений (товар — деньги);
)отражается главный родовой признак кредита — предоставление денег в долг (возвратность);
)отражается роль кредита в воспроизводственном процессе (денежное авансирование воспроизводства).
Часто кредит воспринимается как деньги,В современных условиях в долг предоставляются, прежде всего, денежные средства,Тем не менее, деньги и кредит — не только самостоятельные понятия, категории, но и отдельные экономические отношения,Их различия состоят в следующем:
·первое отличие кредитных отношений от денежных заключается в различии состава участников; деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате возникновения отношений между продавцом и покупателем, получателем денег и их плательщиком, в то время как стоимость совершает встречное движение (товар переходит от продавца к покупателю, а деньги — от покупателя к продавцу); в кредитной сделке участвуют другие субъекты — кредитор и заёмщик, имеющие специфические интересы, в результате чего возникают новые, особые отношения — по поводу возвратного движения стоимости; стоимость при этом не совершает встречного движения, для кредита просто характерна отсрочка платежа;
·второе отличие кредита от денег наблюдается при отсрочке платежа за тот или иной товар; если деньги проявляют свою сущность в акте рассрочки платежа в момент самого платежа (именно поэтому данная функция денег называется функцией средства платежа), то платёж в кредитной сделке — только элемент движения стоимости на началах возвратности; кредит проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа;
·третье отличие связано с различием потребительных стоимостей; если деньги как всеобщий эквивалент в своей потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида, то для кредитной сделки, её участников существенно не это, так как кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки;
·четвёртое отличие прослеживается в движении денег и кредита; кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме; товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом.
В зависимости от того, кто выступает кредитором в сделке, выделяют такие основные формы кредита, как: коммерческий (хозяйственный), банковский, потребительский, государственный и международный.
Коммерческий (хозяйственный) кредит предоставляет предприятиями — поставщиками предприятиям — покупателям посредством отсрочки платежа за реализуемые ценности или покупателями продавцам в виде аванса или предоплаты за поставляемые товары,В результате хозяйствующий субъект может одновременно выступать кредитором и заёмщиком,В западной практике продажа товаров с отсрочкой платежа получила название межфирменный кредит,В отдельных странах, например, в Германии размер товарных поставок в кредит достигает 20 % оптового товарооборота,Для применения коммерческого кредита необходимо наличие у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников,Поэтому в современной экономике коммерческий кредит активно используется в первую очередь крупными компаниями, которые имеют благоприятные условия получения ресурсов посредством учёта и залога векселей и других форм банковского рефинансирования коммерческого кредита (например, факторинга),По сути, речь идёт о трансформации коммерческого кредита в банковский.
Банковский кредит предоставляется банками своим клиентам в денежной форме,В роли клиентов выступают хозяйственные и финансовые структуры (юридические лица) и граждане (физические лица)