Учебная работа № 45402. Кассовые операции банков

Выдержка из подобной работы

Поэтому предприятиям
предоставлено право хранить в своих кассах
полученные на эти цели наличные деньги сверх установленных лимитов в
течение 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего
Севера — до 5 дней), включая день получения денег в банке.

В целях устранения встречных денежных потоков
предприятия, постоянно имеющие налично-денежную выручку в
силу специфики своей деятельности (торговля, транспорт,
зрелищные мероприятия и т.д.), по согласованию с обслуживающими учреждениями
банков могут часть ее расходовать непосредственно на месте без сдачи в банк.

В настоящее время таким предприятиям
разрешено расходование собственной кассовой выручки на
следующие цели (Указание ЦБ РФ от 12 ноября 1996г.
№ 360 с уточнением от 31 июля 1998 г.):

— заработную плату и выплаты социального
характера;

         — закупку сельскохозяйственной продукции у населения;

         — скупку тары и вещей у населения;

         — командировочные
расходы, покупку канцелярских принадлежностей и хозяйственного инвентаря;

         — оплату
срочных ремонтных работ и горюче-смазочных материалов;

         — выплату
возмещения убытков по договорам страхования физических лиц.

Решение о расходовании предприятием денежной
выручки из своей кассы  принимается банком ежегодно
на основании письменного заявления предприятия и специального расчета, который
включается в форму для расчета лимита
остатка кассы,При выдаче такого разрешения банк учитывает специфику деятельности предприятия, соблюдение им
правил работы с денежной  наличностью,
состояние его расчетов с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, поставщиками сырья,
материалов, банками по ссудам.
Решение о расходовании предприятием поступающей в его кассу денежной выручки при наличии у него нескольких
счетов в различных банках принимается в порядке, аналогичном
установлению лимита остатка наличных денег в кассе такого предприятия.

Для оприходования всех поступающих в банк
наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение банка имеет
операционную кассу,В ее состав могут входить: приходные кассы, расходные
кассы, приходно-расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы, кассы
пересчета денежной наличности,В крупных
банках при большом объеме движения денежной наличности перечисленные
кассы организуются отдельно,В небольших банках работа может осуществляться
через приходно-расходную кассу,Руководитель
банка самостоятельно решает вопрос о структуре операционной кассы и
численности кассовых работников.

С каждым работником кассы заключается договор
о полной материальной ответственности,Кассиры операционных касс должны быть
снабжены образцами подписи руководителей банка и
бухгалтеров, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые
документы, а бухгалтеры — образцами
подписей кассиров.

Остаток денежных средств в операционной
кассе банка лимитируется,Размер лимита операционной
кассы устанавливается исходя из объема оборота наличных
денег, проходящих через кассу банка, графика поступления
денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки
и других особенностей налично-денежного оборота банка.

//< ![         2,Прогнозирование кассовых оборотов банка Каждый банк должен организовывать внутрибанковский налично денежный оборот рационально, т.е,в максимальной степени удовлетворять потребности  по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал, что является составной частью общей работы банковской системы по управлению налично-денежным оборотом. Прогноз баланса денежных доходов и расходов населения и фактическое его исполнение помогают ЦБ РФ и Правительству страны полнее учитывать спрос населения, прогнозировать тенденции сбережений населения, структуру покупательского спроса и покупательного фонда населения. Превышение доходов над расходами населения в балансе означает увеличение остатка денег на руках у населения, а превышение расходов над доходами — наоборот, его сокращение. Соответственно при оседании денег на руках у населения требуется эмиссия наличных денег для кассового обслуживания клиентов банком, при сокращении — изъятие денег из обращения. 2.1 Баланс денежных доходов и расходов населения В современных условиях баланс денежных доходов и расходов населения составляется по следующей схеме (табл,2.1).                                                                                              Таблица 2.1 Баланс денежных доходов и расходов населения* 1998 г. 1999 г. млн руб. % млн руб, % Денежные доходы 1751410,6 X 2748027,2 X В том числе:         оплата труда 1135869,9 64,9 1764935,5 64,2 социальные трансферты (пенсии, пособия, стипендии) 237635,9 13,6 365586,7 13,3 доходы от предпринимательской деятельности 248682,2 14,2 391558,5 14,2 доходы от собственности 97070,6 5,5 202214,2 7,4 другие доходы 32112,0 1,8 24732,3 0,9 Денежные расходы 1488049,2 X 2369116,2 Х ,потребительские расходы 1355199,6 77,4 2170738,6 79,0 налоги и другие расходы 132849,6 7,6 198377,6 7,2 прирост сбережений в банках и наличных денег на руках, покупка валюты   263361,4   //‘);
//]]>
КБ «ЛОКО-Банк»Кредит без справкок,Спешите! lockobank.ru/кредит-наличнымиlockobank.ru/кредит-наличнымиБез пору­чителей в Локо-Банке! Срок креди­тования до 7 лет.На любые цели