Учебная работа № 45720. Формирование кредитного портфеля банка ОАО «Россельхозбанк»

Выдержка из подобной работы

стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства
в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е,
стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме
депозитов (вкладов),Т,е,и активные, и пассивные кредитные операции
предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов),
Иначе говоря, кредитные операции включают в себя:

Ссудные
операции и депозитные операции.

Ссудные операции – это
действие работников банков (кредитных учреждений) по предоставлению и (или)
получению кредитов, и их
возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитные операции – действие
тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе
вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов.

Принципиальное деление
кредитных операций на указанные виды
схематично может быть представлено следующим образом (рисунок 1).

Рисунок
1 – Виды кредитных операций

Таким образом, исходя из рисунка ссудные операции – пункты №
1, 2 (активные) и № 8 (пассивная), депозитные операции – пункты № 3, 4, 5
(активные) и № 6, 7 (пассивные).

Основной
предмет ссудных операций (ссуда) как определенная сумма денег, которая выдается
(получается), возвращается, оплачивается, соответственно депозитных операций –
вклад (депозит) как сумма денег и (или) иных ценностей (ценных бумаг), которая
помещается (принимается), возвращается, в необходимых случаях оплачивается [16,
с.366].

Кредиты
(ссуды) и вклады (депозиты) имеют множество видов, поэтому целесообразнее
рассмотреть их подробнее.

Ссуды
классифицируются по разным признакам,Развернутая классификация представлена  в
таблице 1

Таблица
1 – Критерии классификации видов ссуд

Критерии классификации

Виды ссуд

1.Источники привлечения

Внутренние (в пределах
своей страны)
Внешние (международный)

2.Статус кредитора

Официальные
Неофициальные (включая
ссуды клиентов и чатных лиц)
Смешанные
Международных организаций
(МВФ, МБРР, ЕБРР и др.)

Продолжение таблицы 1

Критерии классификации

Виды ссуд

2.Статус кредитора

Официальные
Неофициальные (включая
ссуды клиентов и чатных лиц)
Смешанные
Международных организаций
(МВФ, МБРР, ЕБРР и др.)

3Форма предоставления

Налично-денежная
Рефинансирование
Переоформление:
—  
Реструктуризация
—  
Предоставление нового кредита

4.Валюта привлечения

В валюте страны-кредитора
В валюте страны заемщика
В валюте третьей страны
В ЭКЮ и СДР
Мультивалютный

5.Форма привлечения
(организации)

Двусторонние
Многосторонние:
—  
Синдицированные
—  
Консорциальные
—  
“Зеркальные”

6.Степень обеспеченности
возврата

Необеспеченные
(межбанковские)
Обеспеченные:
—  
Материально обеспеченные
(залогом), в том числе ломбардные и ипотечные
—  
Бланковые (обеспеченные
банковским векселем)

7.Техника предоставления
(привлечения)

Одной суммой
Открытая кредитная линия
Stand – by
Конторкоррентные
Овердрафтные

8.Сроки пользования

Краткосрочные
Среднесрочные
Долгосрочные, в том числе
инвестиционные межбанковские

9.Направленность вложения
средств

На текущие нужды
(формирование оборотных активов)
Инвестиционные

10.Экономическое назначение

Связанные:
—  
Платежные (под оплату платежных
документов, при-обретение ценных бумаг, авансовые платежи,
пост-финансирование, под конкретную коммерческую сделку)
—  
Под формирование запасов
товарно-материальных ценностей, включая сезонные
—  
Под финансирование
производственных затрат
—  
Расчетные (учет векселей)
—  
Под финансирование инвестиционных
затрат (увели-чение фондов)
—  
Потребительские (физическим
лицам) и др.
—  
Промежуточные (под лизинг и т.п.)
Несвязанные (без указания
объекта кредитования в кредитном соглашении)

11.Степень концентрации
объекта кредитования

Под единичную потребность
(оплата конкретного контракта и т.д.)
Под совокупную потребность
(систематическая ссуда на приобретение товаров, приобретение и переработку
производственных материалов)
Под укрупненную потребность
(систематический кредит на общую потребность клиента в средствах без ее
расшифровки)

12.Вид процентной ставки

С фиксированной ставкой
С плавающей ставкой
Со смешанной ставкой

13.Форма погашения

Погашаемые одной суммой
Погашаемые через равные
промежутки времени и равными долями
Погашаемые неравномерными
долями

14.Юридическая
подчиненность кредитных операций

Починяющиеся
законодательству страны-заемщика
Подчиняющиеся
законодательству третьей страны

При
рассмотрении таблицы можно прийти к следующему выводу:

Под
официальными понимают кредиты, предоставленные за счет или под гарантию
правительства,Они могут быть средне или долгосрочными, внешними и внутренними,
целевыми и нецелевыми, материально обеспеченными или бланковыми, с плавающей
или фиксированной ставкой, в любой форме предоставления и организации и технике
предоставления, предполагать любую форму погашения,Обычно официальные кредиты
имеют синдицированную форму организации и подчинены законодательству страны
кредитора.

Финансовый
институт, предоставляющий официальный кредит, фактически не несет риска, ибо
все его требования к заемщику или будут компенсированы собственным
правительством, или не включая в собственный баланс (проходят по контрсчетам
“Требования на Министерство финансов по официальным кредитам предоставленным” –
по пассиву и “Расчеты с конкретным заемщиком по официальным кредитам
предоставленным” — по активу).

Неофициальные
кредиты могут быть любых вышеперечисленных форм и видом и предоставляются
(привлекаются) банками и кредитными учреждениями неправительственным организациям
либо самими банковскими учреждениями, либо через них за счет других кредиторов.

Особой
категорией неофициальных кредитов являются краткосрочные ссуды от частных лиц и
клиентов.

Редко
встречающейся разновидностью являются смешанные кредиты, когда государственные
и неправительственные организации участвуют в рефинансировании одного проекта.

Кредиты
международных организаций представляют собой кредитование  проектов, имеющих
межгосударственное значение в условиях, когда национальных ресурсов недостаточно.
Кредиты указанных организаций (суммы, сроки, объекты кредитования, условия
привлечения и т.д.) носят ярко выраженный характер и предоставляются на
условиях компромисса национальных интересов заемщика и совокупных интересов
кредиторов,Обычно такие кредиты предоставляются с целью обеспечения сферы
интересов государств, имеющих наибольшее влияние в соответствующих
международных организациях [19, с.258].

Под
“живыми” кредитами (займами) понимают средства, привлекаемые для возможного
расширения деятельности банка (кредитного учреждения), увеличения его
доходности и (или) улучшения ликвидности,Привлечение таких ресурсов
увеличивает обязательства заемщика по разделу привлеченных средств и
соответственно повышает активы,Рефинансирование увеличивает баланс банка
(кредитного учреждения), однако таким образом, что статье обязательств
соответствует контрстатья по активу,Рефинансирование является услугой,
оказываемой банком (кредитным учреждением) своему клиенту, и не связано с
улучшением ликвидности или значительным ростом эффективности деятельности.

Переоформление
долга может осуществляться путем как реструктуризации, так и предоставления
нового займа,Под реструктуризацией понимается предоставление заемщику отсрочки
платежей на взаимосогласованных с кредитором условиях ввиду кризиса ликвидности
или кризиса платежеспособности дебитора,Реструктуризация долга государства
осуществляется на условиях, подлежащих специальному одобрению валютными
властями соответствующей страны.

Переоформление
долга в форме предоставления нового займа осуществляется по следующей схеме.
Между кредитором и заемщиком подписывается новое соглашение о предоставлении
заемщику кредита с условием погашения им всей суммы ранее взятых у кредитора
займов