Учебная работа № 45835. Анализ кредитоспособности ссудозаемщика и оценка кредитных рисков

Выдержка из подобной работы

Для определения понятия кредитоспособности необходимо разграничить понятия «платежеспособность» и «кредитоспособность»,Платежеспособность подразумевает способность организации расплачиваться по всем видам обязательств своевременно и в полном объеме, возможность удовлетворять требования кредиторов в настоящий момент времени.
Под понятием платежеспособности Е.А,Звонова подразумевает способность организации рассчитываться по обязательствам, срок погашения которых уже наступил, а кредитоспособность означает способность расплатиться полностью и в срок лишь по кредитным обязательствам, подразумевающим основной долг (тело кредита) и проценты по кредиту,Автор отмечает, что кредитоспособность может быть выше платежеспособности за счет того, что погашение кредита и процентов за пользование кредитом возможно за счет реализации залога либо за счет гаранта (поручителя) в зависимости от вида обеспечения кредита,Как отмечает в своей статье И.Д,Мамонова, мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента:
-характер клиента;
-способность заимствовать средства;
-способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности);
-капитал;
-обеспечение кредита;
-условия, в которых совершается кредитная операция;
-контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).
Раскрывая данные характеристики, автор отмечает, что под характером клиента понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка; способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика — физического лица; способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками; для такого критерия кредитоспособности клиента как капитал наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала и степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком).
Под обеспечением кредита, по мнению И.Д,Мамоновой, понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре,Также автор статьи отмечает, что условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка, а последний критерий — контроль, т.е,законодательная основа деятельности заемщика, — соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора,
Само понятие кредитоспособности можно «разложить» на конкретные виды разными способами (на основе разных критериев), но целесообразнее всего это сделать на основе такого критерия, как экономическое назначение кредита (табл,1.1).

Таблица 1.1 — Виды кредитов и кредитоспособности
Вид кредитоспособностиВид кредита Текущая Кредиты на финансирование текущей деятельности заемщика (кредит на пополнение оборотных средств, сезонные кредиты и т.п.).Инвестиционная Проектное кредитование (финансирование).
В табл,1.1 представлены только два вида кредита и соответственно два вида кредитоспособности (хотя и тех и других может быть больше),Это связано с принципиальными различиями данных видов кредитов,
Таким образом, необходимо акцентировать внимание на следующих моментах, имеющих важное значение для рассматриваемой темы: во-первых, имеет смысл выделять как минимум два вида кредитоспособности: текущую и инвестиционную,Первый вид предполагает кредиты на относительно небольшие сроки, которые даются на обеспечение только текущей финансово-хозяйственной деятельности; во-вторых, общее понятие кредитоспособности необходимо уточнять таким образом, чтобы из её определения было ясно, о каком виде кредита идет речь в каждом конкретном случае