Кейс. Оптимизация финансового планирования № 5973

(7 оценок, среднее: 4,71 из 5)

Загрузка...

Дисциплина: Финансовый менеджмент.

Содержание

Введение 3

1 Индивидуальное задание 4

2 Факты деятельности организации 6

3 Разработка модели деятельности организации на плановый период 10

4 Принятие финансовых решений, позволяющих достичь

запланированного результата 27

5 Разработка сводных бюджетов 36

Заключение 41

Список литературы 42

1 Индивидуальное задание

Таблица – Индивидуальные данные для расчетов

Номер варианта	2
коэффициент изменения расходов — I	3,09
обязательный запас сырья на конец месяца (в % от объема сырья, поступающего в производство) — КЗС(%)	9
обязательный запас готовой продукции на конец месяца (в % от объема продаж) — КЗГП(%)	2
отсрочка по оплате закупаемого оборудования (месяцев)	2
отсрочка по оплате закупаемого сырья (месяцев)	2

Объектом исследования выступает строительное предприятие ООО ПСФ «Квартал».

Таблица – Аналитический бухгалтерский баланс, в руб.

Наименование статьи	на 31.12.2014	на 31.12.2015	на 31.12.2016
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Прочие внеоборотные активы	19 352	523 639	655 841
ИТОГО по разделу I	19 352	523 639	655 841
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	1 772	6 445	9 040
Дебиторская задолженность	8 509	3 297	6 182
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	2 445	1 627	1 471
Денежные средства и денежные эквиваленты	1 128	5 837	1 448
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II	13 854	17 206	18 141
БАЛАНС	33 206	540 845	673 982
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	10	10	10
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	7 307	7 451	7 739
ИТОГО по разделу III	7 317	7 461	7 749
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1 000
ИТОГО по разделу IV	1 000	0	0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства		4 400	16 680
Кредиторская задолженность	9 376	287 276	303 862
Доходы будущих периодов	15 513	241 708	345 691
ИТОГО по разделу V	24 889	533 384	666 233
БАЛАНС	33 206	540 845	673 982

Таблица – Аналитический отчет о финансовых результатах, в руб.

Показатели	2015 год	2016 год
Выручка	3 499	3 853
Себестоимость продаж	2 633	2 684
Валовая прибыль (убыток)	866	1 169
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж	866	1 169
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате
Прочие доходы	236	11 861
Прочие расходы	727	12 594
Прибыль (убыток) до налогообложения	375	436
Текущий налог на прибыль	231	148
Чистая прибыль (убыток)	144	288

Целью кейса является формирование устойчивых практических навыков применения бюджетирования, для решения конкретных задач управления производственно-финансовой деятельностью организации. Достижение данной цели обеспечивается посредством решения ряда задач кейса:

— научиться обосновывать решения, принимаемые в процессе составления финансового плана и экономическую эффективность таких решений;

— научиться приемам и методам целенаправленного изменения параметров мастер-бюджета с целью получения заранее заданного (оптимального) результата;

— научиться студентов самостоятельно оценивать степень достижения заранее заданного результата (оптимального) в конкретной реализации финансового плана, а также составлять развернутый отчет (в виде пояснительной аналитической записки к финансовому плану) о проделанной работе и достигнутых результатах.