Дисциплина: Бухгалтерский учет.
Задача № 1
1) Выполнить заключительные работы в декабре месяце за декабрь ООО «Заря»
2) Выполнить заключительные работы оборотами 31 декабря ООО «Заря»
3) Составить оборотно-сальдовую ведомость за декабрь ООО «Заря»
4) Составить бухгалтерский баланс ООО «Заря»
5) Составить отчет о прибылях и убытках (Отчет о финансовых результатах) ООО «Заря»
Материал задания к задаче:
№
п\п |
Наименование счета | №
сч. |
Сальдо на 31.12.14 г. | Обороты за январь-ноябрь 2015 г. — | Сальдо на 01.12.15 г. | |||
1 | Основные средства | 01 | 150000 | 185000 | ||||
2 | Амортизация основных средств | 02 | 4000 | 900 | 4900 | |||
3 | Материалы | 10 | 140700 | 210700 | 153500 | 181300 | ||
4 | Резерв под обесценение МПЗ | 14 | 5400 | 5400 | ||||
5 | Основное производство | 20 | 120000 | 153500 | 64000 | 209500 | ||
6 | Общехозяйственные расходы | 26 | 422000 | 422000 | ||||
7 | Готовая продукция | 43 | 422710 | 300000 | 222710 | |||
8 | Расходы на продажу | 44 | ||||||
9 | Касса | 50 | 5600 | |||||
10 | Расчетные счета | 51 | 218400 | 118840 | 110890 | 207950 | ||
11 | Валютный счет | 52 | 30000 | 2000 | 28000 | |||
12 | Финансовые вложения | 58/1 | 96000 | 96000 | ||||
13 | Резерв под обесценение финансовых вложений | 59 | 3600 | 8000 | 11600 | |||
14 | Расчеты с поставщиками | 60 | 45200 | 118890 | 210700 | 137010 | ||
15 | Расчеты с покупателями | 62 | 27700 | 54200 | 75400 | 6500 | ||
16 | Резервы по сомнительным долгам | 63 | 3800 | 3800 | ||||
17 | Долгосрочные кредиты | 67 | 266000 | 165220 | 200780 | |||
18 | Расчеты с бюджетом | 68 | 79800 | 136000 | 82000 | 25800 | ||
19 | Расчеты с внебюджетными фондами | 69 | 41200 | 48600 | 120000 | 112600 | ||
20 | Расчеты по оплате труда | 70 | 80520 | 145600 | 302000 | 236920 | ||
21 | Расчеты с подотчетными лицами | 71 | 5600 | 14000 | 8000 | 400 | ||
22 | Расчеты с учредителями | 75 | 24000 | |||||
23 | Расчеты с дебиторами и кредиторами | 76 | 81920 | 4800 | 53750 | 32970 | ||
24 | Уставный капитал | 80 | 320000 | 320000 | ||||
25 | Собственные акции выкупленные
у акционеров |
81 | ||||||
26 | Нераспределенная прибыль | 84 | 24400 | 15200 | ||||
27 | Продажи/Выручка | 90/1 | 889020 | 889020 | ||||
28 | Продажи/Себестоимость | 90/2 | 802400 | 802400 | ||||
29 | Продажи/Расходы на продажу
(или НДС) |
90/3 | ||||||
30 | Продажи/Управленческие расходы | 90/4 | ||||||
31 | Продажи/прибыли и убытки | 90/9 | 86620 | 86620 | ||||
32 | Прочие доходы | 91/1 | 8000 | 8000 | ||||
33 | Прочие расходы | 91/2 | 25000 | 15800 | ||||
34 | Сальдо прочих доходов и расходов | 91/9 | 7800 | 7800 | ||||
35 | Прибыли и убытки | 99 | 78820 | 78820 | ||||
итого | 870320 | 870320 | 2929080 | 2929080 | 2056750 | 2056750 |
Задача № 2.
Составьте отчет о движении денежных средств на основе имеющихся отчетных данных:
Баланс компании (тыс. д.е.)
Статьи | На 01.01.15 г. | На 01.01.15 г. |
Актив | ||
Денежные средства | 0 | 4,5 |
Дебиторы | 0 | 6,5 |
Запасы | 0 | 5 |
Основные средства(по остаточной стоимости) | 0 | 40 |
Баланс | 0 | 56 |
Пассив | ||
Краткосрочная кредиторская задолженность | 0 | 7 |
Облигационный заем | 0 | 12 |
Акционерный капитал | 0 | 30 |
Нераспределенная прибыль | 0 | 7 |
Баланс | 0 | 56 |
Отчет о прибылях и убытках компании за 2015 г.
Статьи | Сумма, тыс. д.е. |
Выручка от реализации | 86 |
Себестоимость реализованной продукции | 61 |
Амортизационные отчисления | 15 |
Чистая прибыль | 10 |
Компания выплатила дивиденды в размере 3 тыс. д.е.
Контрольная работа по дисциплине «БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ» № 5972
Цена 300 руб.