Учебная работа № 01180. «Контрольная Бухгалтерский (финансовый учет), 2 задания

Учебная работа № 01180. «Контрольная Бухгалтерский (финансовый учет), 2 задания

Количество страниц учебной работы: 27
Содержание:
«Содержание

Задание 1 3
Задание 2 16
Список используемой литературы 25
Приложение 26
Задание 1
Порядок исчисления и списания на расходы амортизационных отчислений при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций
Задание 2
Задание 2.2
Определить сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет за 3 квартал по коммерческой фирме, занимающейся оптовой торговлей. Товары для оптовой и розничной торговли хранятся на одном складе. Ставка рефинансирования – 10%. Площадь торгового зала в розничном магазине – 90 кв.м. Товары облагаются НДС по ставке 18%.
Показатели
1. Выручка от реализации товаров оптом, в ценах без НДС – 780 тыс. руб.
2. Выручка от реализации товаров через розничную торговлю – 377,6 тыс. руб.
3. Получен аванс за товары, которые будут поставлены оптом в ноябре – 212,4 тыс. руб.
4. В 3 квартале оприходованы товары для оптовой торговли на 566,4 тыс. руб., в том числе НДС – 86,4 тыс. руб.
Из них оплачены поставщикам на сумму 472 тыс. руб., в т.ч. НДС – 72 тыс. руб.
5. Оплачены и оприходованы товары для розничной торговли на 354 тыс. руб., в т.ч. НДС – 54 тыс. руб.
6. В 3 квартале оплачены услуги, стоимость которых отнесена на издержки обращения за электроэнергию – 35,4 тыс. руб., в т.ч. НДС, выделенный в счетах на оплату – 5,4 тыс. руб., выделенный в платежных поручениях при оплате счетов 3,6 тыс. руб.
Оплачено за бензин по чекам АЗС – 36,5 тыс. руб.
За аренду склада за декабрь – 53,1 тыс. руб., в том числе НДС.
15 сентября получена на расчетный счет сумма по товарному кредиту, выданному 15 марта – 230 тыс. руб., стоимость отгруженных товаров – 200 тыс. руб.
7. Продан грузовой автомобиль за 318,6 тыс. руб., приобретенный в 2000 году за 450 тыс. руб.
8. Оприходованы и оплачены товары, приобретенные у иностранной организации, не состоящей на учете в качестве плательщика НДС – 377,6 тыс. руб.
Задача 2.
Гражданин, не имеющий основного места работы, зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя и встал на учет в налоговые органы 16 февраля текущего года. В сданной в налоговый орган декларации он указал предполагаемый доход до конца года – 334000 руб. и ожидаемые расходы – 184000 руб.
По итогам года в фактической декларации предприниматель указал доходы – 246000 руб. и документально подтвержденные расходы 190000 руб. К декларации он приложил заявление и соответствующие документы, подтверждающие состав его семьи: сын 1988 года рождения – студент дневного отделения ВУЗа, дочь – 1991 года рождения – работает, дочь 1998 года – учащаяся школы.
Требуется: исчислить авансовые платежи НДФЛ по срокам уплаты, а также сумму налога с фактически полученного дохода за год, сделать перерасчет и указать срок уплаты суммы налога по перерасчету.
Задача 3.
Семенов Валерий Петрович работает в ООО «Мебель» заместителем генерального директора. В течение налогового периода ему были произведены следующие выплаты:
Январь – заработная плата – 26000 руб., выдана материальная помощь 1000 руб.
Февраль — заработная плата – 23000 руб., оплачено пособие по временной нетрудоспособности за счет средств фонда социального страхования – 2500 руб.
Март – заработная плата – 26000 руб., выплачена квартальняа премия – 10000 руб.
Апрель – заработная плата – 26000 руб., произведены выплаты премии по итогам работы за предыдущий год, выплата премий оговорена в трудовом договоре – 35000 руб.
Май – заработная плата – 26000 руб.
Июнь – заработная плата – 26000 руб., выдан подарок ко дню рождения стоимостью 5200 руб.
Июль – заработная плата – 28000 руб., материальная помощь 3200 руб.;
Август – заработная плата – 28000 руб., оплачена стоимость медикаментов, назначенных лечащим врачом — 3600 руб.
Сентябрь – заработная плата – 28000 руб., выдана премия по результатам работы за 3 квартал – 12000 руб.
Октябрь – заработная плата – 30000 руб., произведены доплаты за совмещение должностей – 2000 руб.
Ноябрь – заработная плата – 24000 руб., оплачено пособие по временной нетрудоспособности – 5000 руб.
Декабрь – заработная плата – 30000 руб., произведены доплаты за работу в выходные дни – 4000 руб.
Стандартные налоговые вычеты заявлены в ООО «Мебель».
В течение календарного года Семеновым В.П. были произведены следующие расходы:
— на свое лечение – 12000 руб., на лечение ребенка – 21000 руб.;
— на обучение дочери – 35 000 руб.
На иждивении Семенова В.П. находится сын 1999 года рождения, дочь 1991 г. рождения студентка очного отделения ВУЗа.
Требуется: Исчислить НДФЛ по месту работы, определить налоговые обязательства по итогам работы в 2015 году.
Список используемой литературы

1. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (ред. 08.11.2014)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. 05.04.2016)
3. ПБУ 1/2008 Учетная политика организации (ред. от 06.04.2015 г.)
4. ПБУ 6/01 Учет основных средств, утв. приказом Минфина РФ от 30.03.2001 N 26н (ред. 2010)
5. ПБУ 9/99 Доходы организации (ред. от 08.11.10)
6. ПБУ 10/99 Расходы организации (ред. от 08.11.10)
7. ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организаций, утв. приказом Минфина от 19 ноября 2002 г. № 114н. (в ред. от 24.12.2010 № 186н)
8. Письмо Минфина России от 6 мая 2009 г . № 03-03-06/2/94
9. Письмо УФНС России по г. Москве от 10 августа 2006 г . № 20-12/72388.
10. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, утв. Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (ред. 2010)
11. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. приказом Минфина от 29.07.1998 N 34н (ред.2010)
12. Постановление №1«Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы».
13. Астахов В.П. Бухгалтерский (финансовый учет): Учебное пособие. — Ростов н\Д: Издательский центр «МарТ», 2014
14. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.1, – М.: Проспект, 2014
15. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.2, – М.: Проспект, 2014

»

Стоимость данной учебной работы: 585 руб.
Форма заказа готовой работы