Курсовые,дипломы,задачи 
(4 оценок, среднее: 4,50 из 5)
Загрузка...Учебная работа № 02716. «Контрольная Аудит учетных регистров и первичных документов по операциям с денежными средствами, задание 2
Содержание:
«Задание №2. Тема: Аудит учетных регистров и первичных документов по операциям с денежными средствами
Аудитором проведена контрольная проверка записей в кассовом отчете
№ От кого получено и кому выдано Счет Приход Расход
31
32
39
40
42 Остаток на начало дня — 1.04._г.
От Петрова И.С. возврат подотчетных сумм
Из банка по чеку № 345634
Яковлеву М.Н. аванс на командировку
Ветрову А.А. отпускные
Ковалеву С.А. премия
76
51
71
70
91 100
400
10000
5500
4000
1000
Итого за день
Остаток на конец дня 10400
0 10500
Проверкой корешков чеков, кассовых ордеров и других оправдательных документов по существу отраженных в них операций выявлено:
• по расходному кассовому ордеру № 42 фактически выдана премия в сумме 500 рублей (устный опрос пострадавшего и свидетелей). В объяснении аудитору Ковалев С.А. написал, что он получил в кассе 500 руб., а роспись поставил на чистом бланке ордера
• по чеку № 345634 получены из банка отпускные в сумме 4500руб., премия – 1000 рублей и командировочные 4500 рублей
Осуществить проверку целевого расходования денежных средств, оформить проводки и выводы в таблице, которая указана выше
Литература
1. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «»О бухгалтерском учете»» (ред. от 23.05.2016).
2. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, утв.приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (ред. 08.11.2010).
3. Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «»О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»» (ред. от 03.02.2015)
4. Астахов В.П. Бухгалтерский (финансовый учет): Учебное пособие. — Ростов н\Д: Издательский центр «МарТ», 2014
5. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.1, – М.: Проспект, 2014
6. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.2, – М.: Проспект, 2014
7. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие / Под ред. проф. В.Д. Новодворского. – М.: ИНФРА-М, 2014
8. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М. 2015
»
Форма заказа готовой работы
Выдержка из похожей работы
начала года и методически и организационно является неотъемлемым элементом всей
системы бухгалтерского учета,Это обуславливает органическое единство
формирующихся в ней показателей с первичной документацией и учетными
регистрами.
Основная задача формирования бухгалтерской
отчетности – дать достоверное и полное представление о финансовом положении
организации, финансовых результатах ее деятельности изменениях в финансовом
положении,Формы бухгалтерской отчетности организации, а также Инструкции о
порядке их заполнения утверждаются Министерством финансов РФ,
Другие органы, осуществляющие регулирование
бухгалтерского учета, утверждают в пределах своей компетенции формы
бухгалтерской отчетности банков, страховых и других организаций и Инструкции о
порядке их заполнения, не противоречащие нормативным актам Минфина России.
Бухгалтерская отчетность организации должна
содержать:
Ø
Бухгалтерский
баланс,Форма № 1.
Ø
Отчет
о прибылях и убытках,Форма № 2.
Ø
Отчет
об изменениях капитала,Форма № 3.
Ø
Отчет
о движении денежных средств,Форма № 4.
Ø
Приложение
к бухгалтерскому балансу,Форма № 5.
Ø
Отчет
о целевом использовании полученных средств,Форма № 6.
Ø
Пояснительная
записка.
Ø
Итоговая
часть аудиторского заключения
Бухгалтерский баланс является важнейшей формой
бухгалтерской отчетности, позволяющей проанализировать и оценить финансовое
состояние организации на отчетную дату.
Бухгалтерский баланс составляется на основе
проверенных бухгалтерских записей, подтвержденных документами,Перед
составлением баланса сверяются обороты и остатки по аналитическим счетам с
оборотами и остатками, полученными по синтетическим счетам в Главной книге.
Объективность статей баланса достигается также с
помощью инвентаризации,Все результаты инвентаризаций, проводимых в
организации, должны быть отражены на счетах до составления баланса.
Для составления баланса используется, прежде
всего, Главная книга, в которой обобщены все хозяйственные операции, отражающие
предпринимательскую, производственную и хозяйственную деятельность организации,
и выведены остатки по синтетическим и аналитическим счетам.
Следует иметь в виду, что не все статьи в балансе
заполняются путем переноса из Главной книги остатков по счетам,Некоторые статьи
требуют объединения остатков по нескольким близким по экономическому содержанию
счетам, другие — группировки расчетов по синтетическим счетам, для чего
используются наряду с Главной книгой регистры аналитического учета, журнала —
ордера, машинограммы о движении и остатках,Не все счета синтетического учета
имеют прямую связь со статьями бухгалтерского баланса, чем обусловлена
сложность его составления,Поэтому для расшифровки таких сложных статей,
уточнения оценки их на определенную дату к годовому балансу составляют
приложения и справки.
На основании данных бухгалтерского баланса можно
определить:
Ø
состав,
структуру и динамику данных актива и пассива баланса;
Ø
наличие
собственного оборотного капитала;
Ø
величину
чистых активов организации;
Ø
коэффициент
финансовой устойчивости;
Ø
коэффициенты
платежеспособности, ликвидности.
В
бухгалтерском балансе отражаются сведения о стоимости активов организации и
величине ее долгов»