Учебная работа № 82176. «Контрольная Налоги, задачи 2, 4, 10, 12, 13

1 ЗвездаПлохоСреднеХорошоОтлично (5 оценок, среднее: 4,80 из 5)
Загрузка...

Учебная работа № 82176. «Контрольная Налоги, задачи 2, 4, 10, 12, 13

Количество страниц учебной работы: 5
Содержание:
«Задача №2

В ходе выездной проверки правильности исчисления НДФЛ налоговым агентом (ООО «Импульс») было установлено, что общество 10 ноября 2016 г. предоставило работнику (Лебедеву А.С.) беспроцентный заем на обучение в размере 200 000 руб. сроком на один год (365 дней).
НДФЛ с полученной Лебедевым А.С. материальной выгоды в виде экономии на процентах за пользование заемными средствами агентом не исчислялся и не удерживался.
Ключевая ставка, т.е. ставка рефинансирования ЦБ, (условно) на 30 ноября 2016 г. — 10,5%.

Проверьте обоснованность не исчисления и не удержания НДФЛ налоговым агентом с материальной выгоды, полученной Лебедевым А.С., за ноябрь.
При необоснованном не исчислении НДФЛ, определите сумму материальной выгоды и сумму НДФЛ с неё, а также укажите, какие статьи НК нарушены налоговым агентом
Задача 4
Организация розничной торговли применяет упрощенную систему налогообложения в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса РФ. Объектом налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. Законом субъекта РФ для данного вида объекта установлена ставка налога 15%.
Рассчитайте сумму налога, подлежащего уплате в бюджет в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за налоговый период.

Показатели деятельности Магазина за налоговый период
млн. руб.
Наименование показателей Сумма
1 Выручка от реализации продуктов питания (без НДС)
Реализовано 90% приобретенной продукции 22,4
2 Выручка от реализации одежды и обуви (без НДС)
Реализовано 70% приобретенной продукции 44,2
3 Доходы от аренды (без НДС) 5,4
4 Расходы на приобретение продуктов питания
В том числе НДС 19,8
1,8
5 Расходы на приобретение одежды и обуви
В том числе НДС 59,0
9,0
6 Расходы на приобретение основных средств (торгового оборудования для использования в деятельности Магазина, введено в эксплуатацию в течение налогового периода)
В том числе НДС 7,08

1,08
7 Остальные расходы (с учетом НДС; по облагаемым этим налогом операциям) на осуществление текущей деятельности 3,8

Задача 10
При открытии нового фирменного магазина по продаже колбасной и мясной продукции ООО «Останкино+» принято решение о применении упрощенной системы налогообложения в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса РФ. Проанализируйте планируемые показатели деятельности магазина и рассчитайте суммы единого налога:
• если объектом налогообложения являются доходы (ставка налога 6%);
• если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка налога 15%).
Планируемые показатели деятельности ООО «Останкино+»
тыс. руб.
Наименование показателей Сумма
1 Выручка от реализации колбасной и мясной продукции за исключением деликатесной (без НДС)
Реализовано 80% приобретенной продукции 400
2 Выручка от реализации деликатесной колбасной и мясной продукции (без НДС)
Реализовано 80% приобретенной продукции 200
3 Доходы от аренды (без НДС) 40
4 Расходы на приобретение колбасной и мясной продукции (за исключением деликатесной)
В том числе НДС 330
30
5 Расходы на приобретение деликатесной колбасной и мясной продукции
В том числе НДС 188,8
28,8
6 Остальные расходы на осуществление текущей деятельности (по облагаемым операциям – НДС в том числе) 100
Задача 12
ООО «»Актава»» строит объект основных средств за счет кредита, предоставленного банком в 2016 на 3 года.
В 2016 приобретено 7 компьютеров за счет заемных средств, предоставленных в феврале 2016 (по договору займа) на 4 месяца.
Проценты по кредиту за 2016 составили 150 т.р.
Проценты по привлеченным заемным средствам за 2016 составили 20 т.р.
В бухгалтерском учете эти проценты отражены следующим образом :
 проценты по кредиту (150 т.р.) отражены в затратах, формирующих первоначальную стоимость объекта (Д сч. 08);
 проценты по привлеченным заемным средствам (20т.р.) отражены в прочих расходах (Д сч. 91).
Определите, какая сумма процентов может быть учтена в составе внереализационных расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль за 2016 год.
Задача 13
ООО «»Аспект»» (общая система налогообложения; налоговых льгот нет) в октябре 2016 года продало не использованные в процессе производства материалы — керамическую плитку — на общую сумму 59 000 руб. Для ООО «»Аспект»» это является прочей реализацией.
Себестоимость проданной плитки составляет 48 000 руб.
Сумма НДС, предъявленная к возмещению из бюджета при приобретении этой плитки, 8100 руб.
Ставка налога на прибыль, установленная Законом субъекта РФ – 18%
По данной операции налогоплательщиком исчислен налог на прибыль в сумме 220 руб.,
НДС по данной операции налогоплательщиком не исчислялся (и при реализации плитки в счете фактуры не отражался).
1. Проверьте правильность исчисления НДС и налога на прибыль, подлежащих уплате в бюджетную систему.
2. При выявлении нарушений укажите, какие статьи НК РФ нарушены налогоплательщиком.
Литература

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2016)

»

Стоимость данной учебной работы: 585 руб.Учебная работа №   82176.  "Контрольная Налоги, задачи 2, 4, 10, 12, 13
Форма заказа готовой работы

Форма заказа готовой работы

--------------------------------------

Укажите Ваш e-mail (обязательно)! ПРОВЕРЯЙТЕ пожалуйста правильность написания своего адреса!

Укажите № работы и вариант


Соглашение * (обязательно) Федеральный закон ФЗ-152 от 07.02.2017 N 13-ФЗ
Я ознакомился с Пользовательским соглашением и даю согласие на обработку своих персональных данных.


Введите символы с изображения:

captcha

Выдержка из похожей работы

Первичное распределение
национального дохода дополняется вторичным распределением, точнее
перераспределением, где налогам принадлежит главная роль,Налоги, как часть
новой стоимости принудительно мобилизуется государством, для осуществления
своих функций.

1,Налоговая
система России

Современную налоговую систему
России критикуют и в СМИ, и в Госдуме, и в регионах, и налогоплательщики, и,
зачастую правомерно,

 Основными недостатками
налоговой системы являются[3, с,22]:

1,
Фискальный
крен в налогообложении, на первый план выдвигается только пополнение доходной
части бюджетов, регулирующей функции не придается должного значения, хотя
именно она дает толчок экономическому развитию,

2,
Высокий
уровень налогообложения предприятий и организаций и особенно налога на прибыль
и НДС,

3,
Нестабильность
налогового законодательства и особенно по прибыли, НДС, акцизам,

4,
Современная
налоговая система слишком сложна для понимания налогоплательщиком и
эффективного управления со стороны налоговых органов,Это ведет к лишним
административным издержкам и порождает изощренные способы ухода от уплаты
налогов,

5,
Существующее
налогообложение заставляет предприятия пересматривать баланс не по
экономическим причинам, а по налоговым»