Курсовые,дипломы,задачи 
(5 оценок, среднее: 4,80 из 5)
Загрузка...Учебная работа № 82205. «Контрольная Налоговый учет, 3 блока
Содержание:
«Налоговый учет
Блок 1. Налоговый учет по налогу на прибыль
Задача 3. Организация «Пласт — масса» занимается производством полимерных материалов. Затраты в незавершенном производстве на начало отчетного периода по данным бухгалтерского учета (совпадает с налоговым) составляет 170 000 руб. Стоимость материалов, израсходованных на изготовление продукции в отчетном месяце, составила 800 000 руб. Заработная плата производственных рабочих составила 850 000 руб. Взносы на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование – 30%. Амортизация основных средств производственного назначения (совпадает в бухгалтерском и налоговом учете) составила 35 000 руб. Общехозяйственные затраты составили: Зарплата АУП – 410 000 руб. Взносы – 30% Амортизация офисной техники составила 25 000 руб. В бухгалтерском учете организация калькулирует полную себестоимость (включая общехозяйственные расходы). За отчетный период из производства выпущено 4 300 единиц полимерных материалов, при этом затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили 125 000 руб. (также совпадают в бухгалтерском и налоговом учете). Объем реализации за отчетный месяц составил 4 100 единиц по продажной цене 944 руб. за единицу, в том числе НДС 18%. В отчетном месяце организация реализовала бывшее в употреблении основное средство первоначальная стоимость которого 240 000 руб., сумма начисленной амортизации 115 000 руб., а цена реализации — 118 000 руб., в том числе НДС 18%. Оставшийся срок использования данного основного средства — 25 месяцев. Выполнить бухгалтерские записи, сформировать финансовый результат и произвести расчет налоговой базы по налогу на прибыль, а также суммы налога. Отразить начисление бухгалтерской записью.
Блок 2. Учет расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02)
Задача 3. Организация получила выручку в сумме 4 436 800 руб., в том числе НДС 18%. Расходы организации составили: Заработная плата – 1 200 000 руб. Взносы во внебюджетные фонды – 30 %; Взносы на добровольное медицинское страхование, предусматривающие компенсацию страховщиком медицинских расходов — 135 000 руб. Стоимость материалов – 600 000 руб.; Амортизация основных средств – 100 000 руб.; Арендная плата — 700 000 руб. Указанные. Произвести расчет налога на прибыль и отразить операции в соответствии с ПБУ 18/02.
Блок 3. Налоговый учет по налогу на добавленную стоимость
Задача 3. По договору на оказание аудиторских услуг, заключенному между заказчиком ОАО «Красцветмет» и исполнителем – аудиторской фирмой «Ювента», начало аудиторской проверки осуществляется исполнителем после. Договорная цена всей проверки составляет 177 000 руб. 18 марта «Ювента» получила поименованную в договоре предоплату, а 14 апреля после чего последний произвел оплату 60% стоимости аудита. Отразить хозяйственные операции в бухгалтерском учете «Ювенты», сформировать сумму НДС, подлежащую начислению к уплате в бюджет и к налоговому вычету в первом и втором квартале отчетного года. Какие разделы и строки декларации по НДС подлежат заполнению по вышеуказанным операциям.
Литература
1. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «»О бухгалтерском учете»» (ред.23.05.2016).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред.28.12.2016).
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред.03.04.2017).
4. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. приказом Минфина от 29.07.1998 N 34н (ред.2010).
5. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (ред. 2010).
6. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие / Под ред. проф. В.Д. Новодворского. – М.: ИНФРА-М, 2014.
7. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. – М.: Финансы и статистика, 2010
8. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М. 2015.
»
Форма заказа готовой работы
Выдержка из похожей работы
налогового учета начала действовать совсем недавно, практически еще не
появилась судебная практика, которая выявляла бы недочеты и пробелы измененного
налогового законодательства,Вот почему эта тема для меня очень актуальна.
В данной работе я постараюсь
проанализировать основные положения измененного налогового законодательства,
касающегося постановки российских юридических лиц на налоговый учет, а также
проблемы, которые возникают в этой сфере у российских юридических лиц и у
налоговых органов. С этой целью, я рассмотрю общую характеристику налогового
учета, принципы его ведения, чему посвящена первая глава данной работы; Глава
вторая будет посвящена основаниям и порядку проведения налогового учета.
понятиям налоговый переучет и снятие с налогового учета,Я также постараюсь
рассмотреть некоторые проблемы ответственности российских организаций за
нарушения налогового законодательства, в частности, за нарушение сроков
постановки на учет в налоговом органе и за уклонение от постановки на налоговый
учет.
Глава I,Общая характеристика
налогового учета.
1.1,Понятие и виды налогового учета.
В Налоговом кодексе РФ впервые
урегулированы в систематизированном виде общие положения налогового учета.
Налоговый учет является тем базисом, на котором начинают выстраиваться
отношения между налогоплательщиками и налоговыми органами, поскольку без
постановки на налоговый учет, т.е,без предоставления в налоговые органы
соответствующей информации, налоговые органы не имеют реальной возможности
осуществить в отношении такого налогоплательщика мероприятия налогового
контроля и, как следствие, привлечь такого налогоплательщика к ответственности.
Таким образом, осуществление налогового учета является важнейшим видом
деятельности налоговых органов,В результате его осуществления налоговые органы
получают информацию, необходимую для проведения налоговых проверок: юридический
адрес, адрес фактического местонахождения (места жительства) налогоплательщика,
сведения о руководителях и организационно-правовой форме
организации-налогоплательщика и др,
Налоговый учет — это комплекс установленных налоговым законодательством
мероприятий, осуществляемых налоговыми органами с целью регистрации всех
налогоплательщиков (или налоговых агентов) в налоговых органах и
аккумулирования сведений о налогоплательщиках в едином государственном реестре
налогоплательщиков,
Налоговый учет проводится только в
отношении налогоплательщиков (организаций и физических лиц) или налоговых
агентов,Плательщики сборов (организации или физические лица) не подлежат
постановке на налоговый учет, поскольку Налоговый кодекс не содержит норм по учету
плательщиков сборов, и, согласно п,3 ст,1 НК РФ, действие Налогового кодекса
в части осуществления налогового учета на плательщиков сборов не
распространяется,
Филиалы и обособленные подразделения
организаций не являются самостоятельными налогоплательщиками или налоговыми
агентами, в связи с чем они также не подлежат постановке на налоговый учет,По
месту нахождения филиалов и обособленных подразделений в качестве
налогоплательщиков обязаны встать на налоговый учет организации, в состав
которых входят данные филиалы и обособленные подразделения,
Общими характеристиками
осуществления налогового учета являются:
1) налоговый учет осуществляется в целях проведения налогового
контроля (ст»