Учебная работа № 82237. «Контрольная Федеральные налоги и сборы с организаций, задачи 9, 10, 11, 14, 15, 16, 17, 18, 19

Учебная работа № 82237. «Контрольная Федеральные налоги и сборы с организаций, задачи 9, 10, 11, 14, 15, 16, 17, 18, 19

Количество страниц учебной работы: 15
Содержание:
«Задачи для практических занятий и самостоятельной работы
по дисциплине ««Федеральные налоги и сборы с организаций»

Тема «Налог на добавленную стоимость»
9. Организация продает автомобиль, учтенный в качестве основных средств на балансе с НДС, уплаченным при его приобретении. Первоначальная стоимость автомобиля составила 143 000 руб. с учетом НДС. В мае автомобиль был продан другой организации по цене 100 000 руб. Остаточная стоимость автомобиля на дату продажи — 90 810 руб. Исчислить НДС и указать порядок отражения в налоговой декларации.
10. Фирма получила в апреле безвозмездно товары на сумму 50 000 руб. (вкл. НДС). В июне товары были проданы за 60 000 руб. (вкл. НДС). Исчислить НДС и указать порядок отражения в налоговой декларации.
11. ООО «Ветер» строит пионерский лагерь для детей своих сотрудников. На его строительство были затрачены материалы на сумму 118 000 руб. (в т.ч. НДС -18 000 руб.). Заработная плата строительных рабочих за март — 50 000 руб., за апрель – 30000 руб., страховые взносы во внебюджетные фонды – 30%. Амортизация техники, занятой при строительстве в марте — 5 000 руб., в апреле – 5000 руб. Здание цеха введено в эксплуатацию — 30 апреля. Исчислить НДС и указать порядок отражения операции в налоговой декларации. Указать порядок составления документов и регистров налогового учета.
14. ООО «Данко» производит сувениры. Некоторые виды сувенирной продукции зарегистрированы как изделия народных художественных промыслов признанного художественного достоинства и, на основании ст. 149 НК РФ, освобождены от налогообложения. Все сувениры изготавливаются на одном оборудовании. Сувениры изготавливаются из разного сырья: облагаемые НДС – из березы, освобождаемые от НДС – из дуба.
В налоговом периоде ООО были приобретены:
— оборудование стоимостью -944000 руб. (в т.ч. НДС – 144000 руб.)
— сырье из березы на сумму 35400 руб. (в т.ч. НДС -5400 руб.)
— сырье из дуба на сумму 17700 руб. (в т.ч. НДС – 2700 руб.)
Также организации были предъявлены счета на оплату коммунальных услуг на сумму 23600 руб. (в т.ч. НДС – 3600 руб.). Все товары и услуги оприходованы и по ним получены счета – фактуры.
Стоимость отгруженной продукции за налоговый период составила:
— облагаемой НДС -708 000 руб. (в т.ч. НДС -108000 руб.)
-не облагаемой НДС – 400 000 руб.
Расходы ООО на производство всей продукции -230000 руб., в т.ч. не подлежащей налогообложению — 46000 руб.
Определить и обосновать сумму НДС к уплате в бюджет за налоговый период.
15. ООО арендует арендное помещение склада по договору, заключенному с Комитетом по управлению госимуществом. Фирма применяет общий режим налогообложения и ведет деятельность, облагаемую НДС. Сумма арендной платы за месяц с учетом НДС согласно дополнительному соглашению к договору аренды составляет 82600 руб. (в т.ч. НДС – 12600 руб.). ООО перечисляет арендные платежи ежеквартально, до 12 числа первого месяца квартала. Арендную плату за 3 квартал фирма перечислила 11 июля в сумме 210 000 руб. и уплатила агентский НДС. Определить порядок расчетов с бюджетом по НДС и составления регистров налогового учета НДС.
16.ООО «Атлант» 1 марта приобрело у ЗАО «Беркут» материалы на сумму 23 600 рублей (в том числе НДС -3 600 рублей). В качестве отсрочки платежа ООО «Атлант» выдало поставщику на 30 дней собственный простой вексель на сумму 25 000 рублей. По окончании этого срока вексель был погашен.
Определить порядок расчетов по НДС у векселедателя и векселедержателя.
17. В июле ООО проводило переговоры с представителями заказчиков, после чего был дан банкет в ресторане. Услуги по проведению банкета были оплачены в сумме 23600 руб. (в т.ч. НДС — ?) по выставленному счет-фактуре. Затраты на оплату труда, учтенные при расчете налога на прибыль за 9 мес. составили – 350000 руб., за год – 510000 руб.
Определить сумму налогового вычета по НДС, составить бухгалтерские записи.
18. Отразить операцию в бухгалтерском и налоговом учете НДС.
ООО «»Продавец»» 10 ноября 2015 г. отгрузило ООО «»Покупатель»» партию водонагревателей (10 шт.) по цене 30 000 руб. за единицу, НДС — 5400 руб. Себестоимость одного водонагревателя — 25 000 руб. В этот же день товар был принят покупателем.
ООО «»Продавец»» 20 января 2016 г. подписало с покупателем дополнительное соглашение к договору поставки, согласно которому цена одного водонагревателя была увеличена до 32 000 руб., НДС — 5760 руб. Продавец 23 января 2016 г. выставил в адрес покупателя корректировочный счет-фактуру.
19. Произвести расчеты с бюджетом по НДС, сделать бухгалтерские записи по приобретению и передаче имущества.
а) ООО приобрело электрический чайник за 900 руб. (в т.ч. НДС- 137 руб.) и передало его сотрудникам в офис.
б) ЗАО подарило своему главному бухгалтеру в связи с его юбилеем мобильный телефон, приобретенный по безналичному расчету на имя компании за 7080 руб. (в т.ч. НДС -1080 руб.).

Список используемой литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 03.04.2017)
2. Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 «»О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость»» (ред. от 29.11.2014)
3. Порядок заполнения Декларации по налогу на добавленную стоимость, утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.
»

Стоимость данной учебной работы: 585 руб.
Форма заказа готовой работы