Курсовые,дипломы,задачи 
(5 оценок, среднее: 4,80 из 5)
Загрузка...Учебная работа № 82335. «Контрольная Налоговый учет материальных расходов, 2 задачи
Содержание:
Оглавление
Тема 1. Налоговый учет материальных расходов 3
Задача 1 14
Задача 2 16
Список использованной литературы 18
Задача 1
Организацией в октябре проведены переговоры с деловыми партнерами с целью расширения сотрудничества на взаимовыгодных условиях. При приеме участников переговоров произведены следующие расходы:
— затраты на официальный прием – 10 000 руб.;
— услуги переводчика при проведении переговоров – 6 000 руб.;
— доставка транспортом участников переговоров к месту их проведения и обратно – 800 руб.;
— билеты в театр – 2 000 руб.;
— доставка транспортом в театр и обратно – 600 руб.
Суммы указаны без учета НДС.
Определить сумму представительских расходов налогоплательщика, которые не могут быть отнесены на расходы, учитываемые при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
Задача 2
ООО «Столяр» определяет доходы и расходы кассовым методом. 3 марта 2014 г. организация оформила кредит в банке на приобретение материалов (ставка — 20 % годовых, сумма кредита 200 000 руб.). 20 марта 2014 г. организация приобрела (оплатила и оприходовала) материалы за 220 000 руб. (в том числе НДС). Кредит организация погасила 28 марта 2014 г.
Определить стоимость материалов в бухгалтерском и налоговом учете.
Список использованной литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 года N 146-ФЗ (действующая редакция, 2016).
2. Федеральный закон «»О внесении изменений в главы 21, 23, 24, 25 и 26 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах»» от 22.07.2008 N 158-ФЗ (действующая редакция, 2016).
3. Письмо Минфина России от 11.04.2007 № 03-03-06/1/229.
4. Вещунова Н.Л. Бухгалтерский и налоговый учет: учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Проспект, 2008. – 843с.
5. Владимирова М.П. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для вузов. – М.: КНОРУС, 2009.- 232с.
6. Организация налогового учета и налогового планирования на предприятии // Экономико-правовой бюллетень, № 11, 2015.
7. Финансовые результаты: бухгалтерский и налоговый учет: учеб. пособие / Л.Н. Булавина и др. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 321с.
Форма заказа готовой работы
Выдержка из похожей работы
Командировки,Бывает, что организация
командирует сотрудников для поиска региональных клиентов и заключения с ними
договоров,Руководствуясь корпоративной политикой, сотрудники при проведении
переговоров с потенциальными VIP-клиентами могут нести расходы по проведению
деловых встреч в ресторанах,Такие расходы могут быть отнесены к
представительским,Ведь затраты на проведение переговоров в целях установления
сотрудничества признаются таковыми, а место проведения переговоров значения не
имеет (п,2 ст,264 НК РФ),Но расходы, понесенные сотрудником в командировке,
могут быть приняты в налоговом учете только при наличии документов,
подтверждающих официальный характер встречи в ресторане.
Аренда специального помещения,Иногда площади
офиса, которой располагает организация, недостаточно для масштабных
представительских мероприятий,Налогоплательщику приходится арендовать
помещения на время проведения официального приема,Как указал Минфин России в
Письме от 12.03.2003 N 04-02-03/29, оплата аренды помещения, в котором
организация проводит официальный прием, не может быть отнесена к
представительским расходам, поскольку «налоговый» перечень таких
расходов является закрытым,Однако, по мнению автора, подобные расходы могут
быть учтены в соответствии с пп,10 п,1 ст,264 НК РФ»