Учебная работа № 81546. «Контрольная Налоги, 3 задачи (3 блока)

1 ЗвездаПлохоСреднеХорошоОтлично (3 оценок, среднее: 4,67 из 5)
Загрузка...

Учебная работа № 81546. «Контрольная Налоги, 3 задачи (3 блока)

Количество страниц учебной работы: 6
Содержание:
«Содержание

Блок 1 Налоговый учет по налогу на прибыль 2
Блок 2 Учет расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02) 4
Блок 3 Налоговый учет по налогу на добавленную стоимость 5
Список используемой литературы 6
Блок 1 Налоговый учет по налогу на прибыль

Организация «Марсель» занимается производством кожаных изделий.
В прошлом месяце ООО «Марсель» приобрело оборудование, стоимость приобретения 177 000 руб., в том числе НДС 18%. Оборудование принято к учету в качестве основного средства, входит в третью амортизационную группу, срок использования установлен 5 лет. В целях налогового учета применяется норма про амортизационную премию в максимальном размере.
Затраты в незавершенном производстве на начало отчетного периода по данным бухгалтерского учета (совпадает с налоговым) составляет 130 000 руб.
Стоимость материалов, израсходованных на изготовление продукции в отчетном месяце составила 700 000 руб.
Заработная плата производственных рабочих составила 550 000 руб.
Взносы на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование – 30%.
Амортизация основных средств производственного назначения (совпадает в бухгалтерском и налоговом учете), кроме приобретенного в предшествующем месяце составила 30 000 руб.
Общехозяйственные затраты составили:
Зарплата АУП – 430 000 руб.
Взносы – 30%
Амортизация офисной техники составила 10 000 руб.
В отчетном месяце начислена материальная помощь работникам в сумме 50 000 руб.
В бухгалтерском учете организация калькулирует полную себестоимость (включая общехозяйственные расходы).
За отчетный период из производства выпущено 370 единиц изделий, при этом затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили 105 000 руб. (также совпадают в бухгалтерском и налоговом учете).
За январь отчетного года «Марсель» реализовал 350 изделий по продажной цене 5900 руб. за единицу, в том числе НДС 18%.
Выполнить бухгалтерские записи, сформировать финансовый результат и произвести расчет налоговой базы по налогу на прибыль, а также суммы налога. Отразить начисление бухгалтерской записью.
Блок 2 Учет расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02)

Производственная фирма в отчетном периоде продала продукцию на сумму 4 212 600 руб., себестоимость продукции, исчисленная по прямым расходам, составляет 3 115 000 руб., косвенные расходы – 284 000 руб. Указанные доходы и расходы в полной мере совпадают в бухгалтерском и налоговом учете. На конец отчетного года организация произвела уценку числящегося на балансе нематериального актива, первоначальной стоимостью 900 000 руб. до стоимости 600 000 руб. Сумма уценки амортизации составила 90 000 руб.
Произвести расчет налога на прибыль и отразить операции в соответствии с ПБУ 18/02.
Блок 3 Налоговый учет по налогу на добавленную стоимость

15 марта отчетного года ООО «Тандем» получило предварительную оплату под предстоящую поставку продукции от покупателя в размере 153 400 руб. в том числе НДС 18%. Отгрузку продукции «Тандем» произвел 04 апреля на сумму 247 800 руб. в том числе НДС 18%. Себестоимость продукции в учете «Тандема» — 203 000 руб.
Сформировать в бухгалтерском учете ООО «Тандем» сумму НДС к уплате в бюджет и к налоговому вычету по приведенным операциям. Указать разделы и строки декларации по НДС, подлежащие заполнению при заданном условии.
Список используемой литературы

Нормативные документы
1. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (ред. 08.11.2014).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 30.03.2016).
3. Приказ Минфина России от 19.11.2002 N 114н «»Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «»Учет расчетов по налогу на прибыль организаций»» ПБУ 18/02″» (ред. от 06.04.2015)
4. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, утв.приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (ред. от 08.11.2010).

Учебная литература
5. Астахов В.П. Бухгалтерский (финансовый учет): Учебное пособие. — Ростов н\Д: Издательский центр «МарТ», 2014.
6. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.1, – М.: Проспект, 2014.
7. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.2, – М.: Проспект, 2014.
8. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие / Под ред. проф. В.Д. Новодворского. – М.: ИНФРА-М, 2014.
9. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М. 2015.

»

Стоимость данной учебной работы: 585 руб.Учебная работа №   81546.  "Контрольная Налоги, 3 задачи (3 блока)
Форма заказа готовой работы

    Форма заказа готовой работы

    --------------------------------------

    Укажите Ваш e-mail (обязательно)! ПРОВЕРЯЙТЕ пожалуйста правильность написания своего адреса!

    Укажите № работы и вариант

    Соглашение * (обязательно) Федеральный закон ФЗ-152 от 07.02.2017 N 13-ФЗ
    Я ознакомился с Пользовательским соглашением и даю согласие на обработку своих персональных данных.

    Выдержка из похожей работы

    В отличие от многоступенчатого НДС акцизы уплачиваются
    в бюджет один раз, ими облагается вся стоимость продукции.

             Акцизы выполняют двоякую роль; во-первых, они — один из важных
    источников дохода бюджета; во-вторых, это — средство регулирования спроса и
    предложения, а также средство ограничения потребления,Акцизы препятствуют
    образованию сверх высоких прибылей, поэтому ими облагаются компании, добывающие
    минеральное сырье и производящие спирт.

             Для снижения налоговой нагрузки на малообеспеченные слои
    населения в число подакцизных товаров обычно включают предметы роскоши (меха,
    ювелирные изделия и т,п.),Посредством акцизов ограничивается потребление
    социально вредных товаров (спиртные и табачные изделия),В отношении акцизного
    обложения товаров народного потребления действует система льгот.

    Налогоплательщики

             Акцизы платят организации и предприниматели, которые
    осуществляют определенные операции с подакцизными товарами,По Налоговому
    кодексу (ст.181) к числу этих товаров относятся:

    1,
    Этиловый спирт из всех
    видов сырья,не облагается акцизами коньячный спирт;

    2,
     спиртосодержащая
    продукция (растворы, эмульсии и др,жидкости) крепостью более 9%, кроме:

    · зарегистрированных в Минздраве лекарственных
    средств, разлитых в емкости не более 100 мл;

    · лекарственных средств, изготавливаемых
    аптеками по индивидуальным рецептам и требованиям и разлитых в емкости в
    соответствии с требованиями государственных стандартов лекарственных средств;

    · зарегистрированных в Минсельхозе ветеринарных
    препаратов, разлитых в емкости не более 100 мл;

    · зарегистрированной в Минздраве
    парфюмерно-косметической продукции, разлитой в емкости не более 270 мл;

    · зарегистрированный в Минсельхозе отходов
    производства спирта и алкогольной продукции, направляемых с разрешения этого
    министерства на дальнейшую переработку или используемых в технических целях;

    · товаров бытовой химии в металлической
    аэрозольной упаковке;

    3.алкогольная продукция (спирт питьевой, водка, ликероводочные изделия,
    коньяк, вино и иная пищевая продукция с крепостью более 1,5%, за исключением
    виноматериалов);

    4,пиво;

    5,табачная продукция;

    6,ювелирные изделия;

    7,легковые автомобили, а также мотоциклы мощностью более 112,5 КВт
    (150 л.с.);

    8.автомобильный бензин и дизельное топливо4

    9,моторные масла для дизельных и карбюраторных двигателей;

    10″