Учебная работа № 81884. «Контрольная Состав и нормативы зачисления налоговых доходов в бюджеты субъектов Российской Федерации, задача

Выдержка из похожей работы

ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.).

2,Задание №2.
Кредитная организация грубо нарушила федеральный закон по организации своей
деятельности и формированию резервных фондов,На предписания Банка России о
ликвидации нарушений она не реагировала, а при проверке предоставила аудиторам
ложную информацию по существу вопроса,Каков порядок проведения проверок
кредитных организаций? Какие возможные меры может принять Банк России за
указанные нарушения?

Центральным банком Российской
Федерации издана Инструкция от 25 августа 2003 года N 105-И «О порядке проведения
проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального
банка Российской Федерации (далее — Инструкция N 105-И),Инструкция N 105-И (зарегистрирована
в Минюсте России 26.09.2003 N 5118) вступит в силу по истечении 10 дней после дня
официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Со дня вступления в силу
указанного документа нормы, относящиеся к вопросам проведения проверок кредитных
организаций (их филиалов), установленные нормативными актами Банка России, применяются
в части, не противоречащей Инструкции N 105-И,Это положение относится и к применяемой
в настоящее время Инструкции от 19 февраля 1996 г,N 34 «О порядке проведения
проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального
банка Российской Федерации (Банка России)» (далее — Инструкция N 34),Инструкция
N 105-И распространяется:

— действующие на территории
Российской Федерации кредитные организации;

— обособленные подразделения
кредитных организаций (филиалы и представительства кредитных организаций) и внутренние
структурные подразделения вне местонахождения кредитных организаций и филиалов кредитных
организаций (дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные
пункты и иные внутренние структурные подразделения кредитных организаций и филиалов
кредитных организаций);

— на филиалы и представительства
кредитных организаций, получивших лицензию Банка России на проведение валютных операций,
находящиеся за пределами Российской Федерации (при наличии соглашения между Банком
России и органом банковского надзора иностранного государства о сотрудничестве в
области надзора за деятельностью кредитных организаций);

— на дочерние кредитные
организации уполномоченных банков, находящиеся за пределами Российской Федерации
(при наличии соглашения).

Основной целью проведения
Банком России проверок кредитных организаций, как и ранее, является оценка на месте
финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, выявление
факторов, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков,Однако в отличие от Инструкции
N 34, Инструкция N 105-И уточняет и конкретизирует цели проведения проверок,Это
оценка общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности,
в том числе: соблюдения законодательства РФ и нормативных актов Банка России, достоверности
учета (отчетности), размеров рисков, активов, пассивов, качества активов, величины
и достаточности собственных средств (капитала), систем управления рисками и организации
внутреннего контроля кредитной организации.

При осуществлении Банком
России функций банковского регулирования и банковского надзора основой для оценок
и выводов об общем состоянии кредитной организации либо об отдельных направлениях
ее деятельности является информация, полученная в результате проверки в дополнение
к данным отчетности кредитной организации.

Инструкцией N 105-И изменена
периодичность проведения проверок,Установлено, что проверки кредитных организаций
(их филиалов) проводятся не реже одного раза в год,В соответствии с Инструкцией
N 34 предусматривалось осуществление комплексных проверок, как правило, не реже
чем один раз в два года (понятие «комплексная проверка» не применяется
в Инструкции N 105-И),Более частое проведение проверок предполагает усиление контроля
со стороны Банка России за деятельностью кредитных организаций и своевременное принятие
необходимых мер в целях обеспечения защиты интересов вкладчиков, кредиторов и стабильности
банковской системы.

По-прежнему в первую очередь
(а также вне очереди) будут проверяться кредитные организации, в отношении которых
имеются данные об их неустойчивом финансовом положении или допущенных грубых нарушениях.
Решение о проведении проверки принимается также с учетом результатов предыдущих
проверок.

В соответствии с Инструкцией
N 105-И проверки кредитных организаций проводятся уполномоченными представителями
(служащими) Банка России на основании документа — поручения на проведение проверки,
подтверждающего полномочия представителей Банка России на проведение проверки,В
поручении указывается персональный состав уполномоченных представителей, образующих
рабочую группу.

Проверка кредитной организации
начинается с момента предъявления руководителем рабочей группы поручения на проведение
проверки и завершается после передачи акта проверки органам управления кредитной
организации для ознакомления.

Проверяемый период не может
превышать пяти лет до года проведения проверки,Проверка, осуществляемая по ходатайству
самой кредитной организации, проводится по вопросам, за период и в сроки, согласованные
с кредитной организацией.

Банк России не вправе проводить
более одной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и
тот же отчетный период»