Курсовые,дипломы,задачи 
(5 оценок, среднее: 4,80 из 5)
Загрузка...Учебная работа № 82031. «Контрольная Налоги и налогообложение, тест 15
Содержание:
«Налоги и налогообложение
Задание 1.
1. Какой нормативно-правовой акт обязывает налогоплательщика уплачивать законно установленные налоги?
2. В какой форме т уплата налога (сбора)? Выберите наиболее полный ответ.
3. Что понимается под безвозвратностью налогового платежа?
4. Перечислите лиц, обязанных уплачивать налоги.
5. Что понимается под границей ответственности налогоплательщика и налогового агента?
Задание 2.
1. В чем заключаются отличия налога от сбора?
2. Какие из нижеприведенных платежей являются сборами (с точки зрения НК РФ)?
3. В чем заключается сущность налога?
4. В чем проявляется регулирующая функция налогов?
5. Назовите причину совместного использования стимулирующей и контрольной функции налогов?
Задание 3.
1. Назовите существенные элементы налога.
2. Какие ставки налога являются адвалорными?
3. Как подразделяются налоги по возможности распределения доходов между бюджетами?
4. Выберите косвенные налоги из нижеперечисленных.
5. При каком значении эластичности спроса по цене увеличение косвенных налогов ведет к сокращению потребления?
Задание 4.
1. Сколько классических доктрин налогообложения вы знаете?
2. Назовите принципы законного налогообложения, установленные НК РФ.
3. В пользу каких налогоплательщиков трактуются неустранимые сомнения при налогообложении?
4. законодательство о налогах и сборах включает в себя:
5. Какие изменения в налоговое законодательство не имеют обратной силы?
Задание 5.
1. Налоговая система – это…
2. Какие виды налогов включаются в состав системы налогов и сборов. Дайте наиболее полный ответ.
3.Какие налоговые режимы возможно совмещать?
4. Какой основной показатель характеризует общий уровень налогообложения налогоплательщика?
5. Что из нижеперечисленного не является налоговым правоотношением?
Задание 6.
1. Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, не являются:
2. Назовите признаки налогоплательщика.
3. Назовите возможные случаи постановки на налоговый учет физического лица.
4. Организация зарегистрирована по определенному юридическому адресу, осуществляет свою деятельность вне места регистрации. В каком случае возникает обязанность по регистрации в налоговом органе обособленного подразделения?
5. Организация А имеет статус крупнейшего налогоплательщика и состоит на учете в Межрайонной ИФНС по крупнейшим налогоплательщикам. С 2009 года показатели ее финансово-хозяйственной деятельности не соответствуют критериям отнесения к крупнейшим. В течение какого периода данная организация будет состоять на учете в Межрайонной инспекции по крупнейшим налогоплательщикам?
Задание 7.
1. Как должен поступить налогоплательщик, если требование налогового органа не соответствует НК РФ?
2. Сколько лет налогоплательщик должен обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов?
3. По каким налогам возможна исчисление, удержание и перечисление сумм налога налоговым агентом?
4. Каковы условия привлечения налоговых агентов к ответственности по статье 123 НК РФ?
5. Кем является генеральный директор организации для налогового органа?
Задание 8.
1. Назовите особенности законного представительства организации.
2. Следование письменным разъяснениям Минфина РФ является обстоятельством, исключающим вину налогоплательщика. Это означает:
3. Какие дополнительные функции возложены на налоговые органы?
4. Назовите, в какой налоговый орган должна предоставляться налоговая декларация организацией?
5. Назовите способы направления налоговой декларации (расчета) в налоговый орган.
Задание 9.
1. В какой статье НК РФ предусматривается ответствееность за несвоевременную подачу налоговой декларации?
2. Назовите налоговый период, за который должна быть представлена уточненная налоговая декларация, если ошибка обнаружена после ее предоставления в налоговый орган и после срока уплаты по ней?
3. Назовите условия, когда налогоплательщик не освобождается от налоговой ответственности при предоставлении уточненной налоговой декларации «на доплату».
4. Выберите правильный порядок истребования налоговым органом документов у контрагента проверяемого налогоплательщика.
5. На основании каких документов проводится камеральная налоговая проверка (дайте наиболее полный ответ)?
Задание 10.
1. Может ли камеральная налоговая проверка проводиться на территории налогоплательщика?
2. Назовите возможные результаты проведения камеральной налоговой проверки.
3. Назовите последствия представления в налоговый орган уточненной налоговой декларации до истечения срока проверки первоначальной.
4. Выездная налоговая проверка- это:
5. Решение о проведении проверки было вынесено 20.10.2009 г. За какие периоды налоговые органы имеют право проверить соблюдение налогового законодательства?
Задание 11.
1. Назовите максимальный срок нахождения должностных лиц налогового органа на территории налогоплательщика.
2. Назовите максимальный срок приостановления проверки.
3. Какие налогоплательщики подлежат включению в план проведения выездных налоговых проверок?
4. С каким документом должен быть ознакомлен налогоплательщик непосредственно после окончания выездной налоговой проверки?
5. Выберите период, за который должен быть написан акт по результатам проведения выездной налоговой проверки и ознакомлен налогоплательщик.
Задание 12.
1. Какие доказательства возможны при рассмотрении акта выездной налоговой проверки?
2. Будет ли правомерным рассмотрение акты проверки в отсутствие налогоплательщика?
3. Какие виды решений могут быть вынесены по результатам рассмотрения акта проверки?
4. В течение скольких дней должно быть вручено решение налогоплательщику?
5. По истечении какого периода решение вступает в законную силу?
Задание 13.
1. Какие суммы указываются в Требовании об уплате налога, выставленного в адрес налогоплательщика по результатам выездной налоговой проверки?
2. Выберите случай, когда обязанность по уплате налога не прекращена.
3. В каком случае к налогоплательщику могут быть предприняты меры принудительного взыскания?
4. Назовите срок, установленный в НК РФ для направления требования об уплате налога.
5. На какое имущество налогоплательщика организации или индивидуального предпринимателя первоначально обращается взыскание?
Задание 14.
1. Сколько этапов включает в себя процесс принудительного исполнения обязанностей налогоплательщика?
2. Назовите срок, в течение которого налоговым органом могут быть предприняты меры принудительного взыскания недоимки.
3. Какой орган правомочен принять решение о взыскании недоимки с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем?
4. Каков порядок принудительного взыскания недоимки при недостаточности средств на счете налогоплательщика в банке?
5. Какие документы направляются налоговым органам в банк для принудительного взыскания недоимки со счета налогоплательщика (выберите наиболее полный ответ)?
Задание 15
1. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
1) прямыми
2) косвенными
3) ценовыми
4) товарными
5) нет верного ответа
2. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
1) по прописке
2) по месту жительства
3) по времени проживания на территории РФ
4) по месту работы
5) верны варианты 1 и 2
3. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:
1) от оборота, включающего в себя НДС
2) от оборота без НДС
3) от разницы в ценах
4) возможен любой вариант
5) нет верного ответа
4. Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его обороты составляют:
1) не больше 1 000 000 руб. в месяц
2) не больше 1 000 000 руб. в квартал
3) 1 000 000 руб. в месяц
4) не больше 1 000 000 рублей за три последующих месяцев
5) нет верного ответа
5. НДС уплачивается:
1) ежемесячно
2) ежеквартально
3) ежегодно
4) по выбору налогоплательщика
5) зависит от размера выручки
6. Налоговая система РФ состоит из уровней:
1) трех уровней
2) дух уровней
3) четырех уровней
4) одного уровня
5) нет верного ответа
7. Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:
1) ЕСН
2) на имущество
3) на доходы (прибыль)
4) НДС
5) верно все перечисленное
8. Переход на упрощенную систему налогообложения не освобождает налогоплательщиков от уплаты:
1) налога на прибыль
2) отчислений на профзаболевания и травматизм
3) на имущество
4) единого социального налога
5) НДС
9. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
1) уголовная
2) административная
3) материальная
4) верно 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3
10. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
1) прямым
2) косвенным
3) традиционным
4) подушным
5) нет верного ответа
11. Сумма льгот по налогу на прибыль не может быть:
1) более 75 %
2) более 50 %
3) более 25 %
4) более 3 %
5) нет верного ответа
12. Налог вводится в действие со дня:
1) его утверждения
2) его опубликования
3) указывается точная дата
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 2 и 3
13. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:
1) заработная плата
2) премия
3) выигрыш в лотерею
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3
14. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:
1) стандартные
2) имущественные
3) социальные
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3
15. Статьей 218 II части НК РФ предусмотрены стандартные налоговые вычеты для определенных лиц (в месяц):
1) 3000 рублей
2) 500 рублей
3) 400 рублей
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 2 и 3
16. Социальные налоговые вычеты предоставляются:
1) автоматически
2) при подаче заявления по месту работы
3) при подаче декларации
4) возможны варианты
5) нет верного ответа
17. Имущественные налоговые вычеты предоставляются:
1) по суммам, полученным от продажи имущества
2) по суммам, израсходованным на строительство жилья
3) по суммам, израсходованным на строительство гаража
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3
18. Профессиональные налоговые вычеты связаны:
1) с расходами для получения дохода юридическими лицами
2) всеми физическими лицами
3) физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица
4) возможны варианты 1 и 2
5) возможны варианты 1 и 3
19. Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:
1) на материалы
2) на рекламу
3) представительские
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1 и 3
20. При исчислении акцизов применяются ставки:
1) специфические
2) адвалорные
3) твердые
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1 и 3
21. В состав единого социального налога входят отчисления:
1) в Пенсионный фонд
2) в Фонд медицинского страхования
3) в Фонд социального страхования
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3
22. Ставки ЕСН предусматривают:
1) равное налогообложение независимо от дохода работника
2) прогрессивное налогообложение
3) регрессивное налогообложение
4) верны варианты 2 и 3
5) нет верного ответа
23. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения юридических лиц:
1) традиционная
2) упрощенная
3) система в виде ЕНВД
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 1 и 2
24. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения физических лиц:
1) традиционная
2) упрощенная
3) система в виде ЕНВД
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 1 и 2
25. Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
1) да
2) нет
3) однозначно ответить нельзя
4) нет верного ответа
5) только одну
26. Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
1) да
2) нет
3) однозначно ответить нельзя
4) нет верного ответа
5) только одну
»
Форма заказа готовой работы
Выдержка из похожей работы
заголовки соответствующих публикаций,Редко встретишь мнение, что российская
налоговая система не так плоха, как кажется,Активно обсуждается вопрос о
реформировании налоговой системы.
Безусловно,
налогообложение в любой стране не может быть чем-то неизменным уже потому, что
оно является не только фискальным механизмом, но и инструментом государственной
политики, которая, меняясь, обрекает на перемены и систему налогообложения,К
тому же в России система налогообложения находится в стадии становления, как и
ее рыночное хозяйство и политическая система, направленная на развитие свободы
предпринимательской деятельности,Поиск путей повышения эффективности
российской системы налогов просто необходим.
В этом отношении
«объективно необходимым и чрезвычайно важным для совершенствования
налоговой системы России является изучение опыта организации налоговых систем
и организационных структур налоговых служб зарубежных стран- США, Германии, Дании
и ряда других государств,Изучение опыта организации налоговых систем других
стран будет способствовать и искоренению следов крайней идеологизации в
отечественной науке, объединявшей изучение фактов, закономерностей развития
государства и налогового права и овладения богатым историческим опытом по
рассматриваемому вопросу.
На Западе налоговые
вопросы давно уже занимают почетное место в финансовом планировании
предприятий. В условиях высоких налоговых ставок неправильный или
недостаточный учет налогового фактора может привести к весьма
неблагоприятным последствиям или даже вызвать банкротство предприятия. С
другой стороны, правильное использование предусмотренных налоговым
законодательством льгот и скидок может обеспечить не только сохранность и
полученных финансовых накоплений, но и возможности финансирования расширения
деятельности, новых инвестиций за счет экономии на налогах или даже за счет
возврата налоговых платежей из казны.
При налоговом
планировании не следует ориентироваться только на размеры налоговых ставок.
Напротив, размеры налоговых ставок с точки зрения обложения налоговой
деятельности имеют второстепенное значение,Иначе трудно бы было понять,
почему в условиях полной свободы движения капиталов компании продолжают действовать
в странах с уровнем корпорационного налога в 4%-50% и не перебираются в
«налоговые гавани», где ставки этого налога 2-5% или он вовсе не
применяется,
На самом деле и в
странах с нормальными (не пониженными) ставками налогов компании с хорошо
поставленным налоговым правительством платят налоги по эффективной налоговой
ставке не свыше 20-25%,А эти ставки уже сравнимы с уровнем налогообложения в
странах — «налоговых гаванях». Поэтому выбор между странами с
нормальными налоговыми ставками и «налоговыми гаванями» далеко не
всегда предопределен в пользу последних; во многих ситуациях и те и другие
играют на равных.
Снижение высоких
нормальных налоговых ставок до пониженных эффективных в западных странах в
принципе доступно для всех компаний, хотя и носит избирательный характер.
Практически во всех этих странах существуют значительные налоговые льготы (или
даже прямые субсидии и компенсации) для экспортной деятельности, для инвестиций
в новые промышленные мощности, в создание новых рабочих мест, для предприятий,
создаваемых в относительно менее развитых районах и т.д,По- этому в отношении
реальной производственной и коммерческой деятельности налоговые режимы
развитых стран вполне конкурентоспособны с режимами стран — «налоговых
гаваней», особенно если учесть, что для реальной деятельности важны
состояние инфраструктуры, доступности источников сырья, близость рынков
сбыта, наличие квалифицированной рабочей силы, в чем «налоговые
гавани», очевидно, уступают развитым странам.
Но даже и для
«базовых» компаний, не осуществляющих никакой деятельности в стране
своего местонахождения, а только управляющих активами, обслуживающих или
контролирующих деятельность в других странах, размещение в стране с нормальным
уровнем налогообложения может оказаться не менее выгодным, чем в стране —
«налоговой гавани»,Дело в том, что многие страны (США,
Великобритания, Франция и т.д.) предоставляют своим компаниям отсрочку от
налогообложения доходов, полученных за рубежом до тех пор, пока они не будут
реально репатриированы в страну. Такая отсрочка может фактически иметь
бессрочный характер, а при современном уровне процентных ставок отсрочка в
уплате налогов на 7-8 лет равносильна полному освобождению от налога.[1]
Компании с
международным масштабом деятельности могут даже пользоваться весьма
существенными льготами, предусмотренными международными налоговыми
соглашениями; страны — «налоговые гавани» таких соглашений не имеют.
Наконец, некоторые
развитые страны (США, Франция, ФРГ, Япония и т.д.) в последние годы приняли
специальные законы, направленные за перемещением капиталов из этих стран в
«налоговые убежища», которые на деятельность их граждан и компаний
не распространяются,Это также служит сдерживающим фактором при выбор страны
размещения капитала.
При всем этом
давление развитых стран Запада на страны — «налоговые гавани» никогда
не было особенно сильным. Точнее было бы сказать, что отношение налоговых
властей западных стран к «налоговым гаваням», при всей остроте
официальной критики, остается в рамках «резервируемой
благосклонности». Большинство из стран — «налоговых гаваней»
при желании могли бы быть сокрушены простыми политическими и экономическими
мерами буквально в несколько дней,Но на самом деле капиталы только
«базируются» в налоговых гаванях», а реально они
вкладываются и функционируют в тех же западных странах. Туда же переводятся и
доходы с этих капиталов, поскольку их владельцы проживают в этих странах.
Более жесткая позиция по отношению к «налоговым гаваням» могла бы
побудить инвесторов и компании окончательно покинуть свою страну. Наконец,
страны — «налоговые убежища» играют важную роль для смягчения остроты
конкурентных противоречий между развитыми странами в борьбе за привлечение
капиталов и дают важный аргумент для внутриполитической борьбы в этих
странах, позволяя властям защищать предоставление существенных налоговых
льгот капиталам ссылками как раз на наличие этих «налоговых убежищ»
за рубежом.
Таким образом, уплата
предприятием налога по стандартной, установленной законом ставке является
необычным, редким явлением и свидетельствует о плохой постановке налогового
планирования на данном предприятии.
2,Основные налоги Российской Федерации,
2.1″