Учебная работа. Оперативное планирование денежных потоков предприятия № 19627

Учебная работа. Оперативное планирование денежных потоков предприятия № 19627
Содержание
Введение 3
1. Функционирование денежного механизма предприятия 7
1.1. Сущность денежных средств предприятий 7
1.2. Способы и методы анализа финансовых ресурсов предприятия 13
1.3. Показатели эффективности использования денежных потоков предприятия 19
2. Управление денежными потоками ОАО «Русский Уголь» 28
2.1. Анализ кредиторской и дебиторской задолженности
ОАО «Русский Уголь» 28
2.2. Анализ денежных потоков предприятия ОАО «Русский Уголь» 38
2.3. Анализ основных коэффициентов платежеспособности и деловой активности ОАО «Русский Уголь» 44
3. Основные направления планирования денежных потоков
ОАО «Русский Уголь» 50
3.1. Проектирование механизма оптимизации денежного оборота
ОАО «Русский Уголь» 50
3.2. Проектирование механизма планирования денежных потоков
ОАО «Русский Уголь» 64
3.3. Конечные финансовые результаты как фактор эффективного использования денежных потоков ОАО «Русский Уголь» 77
Заключение 89
Список использованной литературы 93
Приложения 98
Тип работы: Диплом
Предмет: Экономика предприятия
Страниц: 98

Денежный поток — это денежные средства, под которыми понимаются депозитные (или текущие) счета и наличные деньги, получаемые предприятием от всех видов деятельности и расходуемые на обеспечение дальнейшей деятельности. Кроме того, в расчет денежных средств могут приниматься краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, такие как государственные казначейские векселя, банковские депозитные сертификаты, вклады в инвестиционные фонды открытого типа и привилегированные акции с плавающей процентной ставкой. При этом запасы финансовых средств и ликвидных ценных бумаг могут значительно варьировать как по отраслям, так и по компании одной отрасли.
Главным фактором формирования денежного потока является оплата покупателями стоимости проданной предприятием продукции. Исходные показатели для расчета денежных поступлений — это выручка и прибыль от продаж. Выручка и прибыль от продаж имеют большое значение для оценки финансового состояния предприятия. Однако она была бы неполной, если бы отсутствовала информация о потоке денежных средств, возникающем в результате продаж. Особое значение для оценки движения денежных средств имеет деление денежных потоков на положительный денежный поток (приток денежных средств), который характеризуется поступлением денежных средств, и на отрицательный денежный поток (отток денежных средств), отражающий их выбытие.
Положительный денежный поток (приток денежных средств) складывается из следующих поступлений денежных средств: выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг, основных средств и иного имущества, авансов полученных, бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования, безвозмездно полученных денежных средств, кредитов и займов полученных, дивидендов и процентов по финансовым вложениям и других денежных средств.
Соответственно отрицательный денежный поток (отток денежных средств) формируется из следующих расходов и выбытий: денежных средств, направленных на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, на оплату труда, долевого участия в строительстве, машин, оборудования, транспортных средств, платежей в бюджет и внебюджетные фонды, на выдачу подотчетных сумм, авансов, на финансовые вложения, на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам, на оплату процентов и основных сумм по полученным кредитам, займам и другим выплатам.
Стоимость: 2900 руб.