Дисциплина. Налоги и налогообложение
Задание 1. Исходя из следующих данных, определите НДС к уплате. Суммы операций указаны в таблице 1.
Реализована продукция — ? руб, в том числе НДС — 18%.
Закупочная стоимость реализованного товара, приобретенного у предпринимателя, — ? руб. кроме того НДС – 18%.
Реализованы основные средства — ? руб., в том числе НДС – 18 %.
Приобретен хозяйственный инвентарь на сумму — ? руб., в том числе НДС — 18%.
Аванс под услуги, поступивший на расчетный счет — ? руб., в том числе НДС (18%).
Закуплен товар для оптовой продажи на сумму — ? руб., в том числе НДС (18%).
Приобретены основные средства на сумму — ? руб., кроме того НДС — 18%.
Объем предоставленных услуг — ? руб., в том числе НДС — 18%.
Реализованы материалы — ? руб., кроме того, НДС — 18%.
Таблица 1
№ операции | Сумма операции (?) | |||
1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | |
1 | 280000 | 320000 | 410500 | 245000 |
2 | 120000 | 95000 | 170000 | 60000 |
3 | 240000 | 185000 | 150000 | 260000 |
4 | 100000 | 80000 | 130000 | 70000 |
5 | 60000 | 70000 | 105000 | 85000 |
6 | 118000 | 135000 | 143000 | 114000 |
7 | 10000 | 25000 | 36000 | 12000 |
8 | 275000 | 243000 | 195000 | 234000 |
9 | 150000 | 125000 | 160000 | 185000 |
Задание 2. Исчислите налог на доходы физических лиц за каждый месяц календарного года из заработной платы штатного сотрудника, учитывая данные таблиц 2 и 3:
Таблица 2
месяц | Доход за месяц, руб | |||
1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | |
Январь | 22000 | 36000 | 32000 | 37000 |
Февраль | 22000 | 25000 | 34500 | 37000 |
Март | 23500 | 25000 | 35000 | 35500 |
Апрель | 23500 | 25000 | 35000 | 30000 |
Май | 34000 | 27000 | 35000 | 37000 |
Июнь | 25000 | 27000 | 28000 | 34000 |
Июль | 34000 | 22500 | 26500 | 28000 |
Август | 34000 | 25000 | 35000 | 37000 |
Сентябрь | 15000 | 28000 | 22000 | 37000 |
Октябрь | 16000 | 30000 | 35000 | 35000 |
Ноябрь | 26000 | 25000 | 32000 | 35000 |
Декабрь | 27000 | 25000 | 35000 | 33500 |
Таблица 3
1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | |
Дополнительная информация о наличии детей у сотрудника | Двое детей 16 лет и 25 лет | Один ребенок 14 лет, второй – студент 22 года, проживающий отдельно, имеющий семью | Один ребенок – студент 20 лет, второй – студент 23 года, имеет собственный доход | Двое детей 6 и 12 лет |
Во всех вариантах считать форму обучения — очную
Задание 3. Исходя из данных таблицы 4, рассчитайте сумму налога на прибыль организации.
Таблица 4
Данные о доходах и расходах | 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант |
1. Оптовый товарооборот — * руб., в том числе НДС — 18%. | 177000 | 255000 | 310000 | 220000 |
2. Закупочная стоимость товара — * руб. | 100000 | 135000 | 200000 | 95000 |
3.Выручка от реализации основных средств — * руб., в том числе НДС — 18%,
износ реализованных основных средств — * руб. первоначальная стоимость — * руб. |
70800
210000
340000
|
62000
170000
260000 |
54000
160000
200000 |
86000
235000
320000 |
4.пеня, полученная по хозяйственному договору, — * руб. | 295000 | 180000 | 235000 | 145000 |
5. положительная курсовая разница — * руб. | 150000 | 110000 | 95000 | 130000 |
Задание 4. Рассчитайте налог на имущество организации исходя из следующих данных баланса (таблица 5).
Остатки по данным бухгалтерского учета на 1 число каждого месяца | 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | ||||||
ПС | А | ПС | А | ПС | А | ПС | А | |||
01.01 | 75420 | 15890 | 52300 | 9400 | 102400 | 19700 | 91500 | 18750 | ||
01.02 | 75420 | 16800 | 55400 | 9200 | 93800 | 17650 | 91500 | 18960 | ||
01.03 | 77200 | 17340 | 55400 | 10450 | 84300 | 17120 | 89700 | 18630 | ||
01.04 | 75700 | 16570 | 51550 | 11000 | 90150 | 18250 | 85600 | 18120 | ||
01.05 | 76200 | 17100 | 50200 | 10800 | 91350 | 18600 | 78300 | 17470 | ||
01.06 | 76200 | 17500 | 63100 | 12300 | 91350 | 18790 | 79600 | 17590 | ||
01.07 | 79874 | 18945 | 63100 | 12900 | 95750 | 19050 | 79600 | 17640 | ||
01.08 | 80260 | 19030 | 64350 | 12700 | 92800 | 18630 | 85240 | 18100 | ||
01.09 | 80260 | 19320 | 64800 | 13150 | 95200 | 18970 | 87900 | 18350 | ||
01.10 | 85387 | 20548 | 64800 | 13500 | 90470 | 17400 | 84300 | 18060 | ||
01.11 | 81254 | 18795 | 66100 | 14400 | 90470 | 17840 | 84300 | 18200 | ||
01.12 | 81732 | 19110 | 60850 | 12960 | 97300 | 19680 | 82700 | 17170 | ||
01.01 | 85331 | 20540 | 63600 | 13800 | 98500 | 19690 | 83900 | 17850 | ||
Таблица 5
Примечание. ПС – первоначальная стоимость, А — амортизация
Контрольная работа по «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» 1 – 4Варианты № 5663
Цена за вариант 400 руб.