Дисциплина. Налоги и налогообложение

 

Задание 1. Исходя из следующих данных, определите НДС к уплате. Суммы операций указаны в таблице 1.

Реализована продукция — ? руб, в том числе НДС — 18%.

Закупочная стоимость реализованного товара, приобретен­ного у предпринимателя, — ? руб. кроме того НДС – 18%.

Реализованы основные средства — ? руб., в том числе НДС – 18 %.

Приобретен хозяйственный инвентарь на сумму — ? руб., в том числе НДС — 18%.

Аванс под услуги, поступивший на расчетный счет — ? руб., в том числе НДС (18%).

Закуплен товар для оптовой продажи на сумму — ? руб., в том числе НДС (18%).

Приобретены основные средства на сумму — ? руб., кроме того НДС — 18%.

Объем предоставленных услуг — ? руб., в том числе НДС — 18%.

Реализованы материалы — ? руб., кроме того, НДС — 18%.

Таблица 1

№ операции	Сумма операции (?)
	1 вариант	2 вариант	3 вариант	4 вариант
1	280000	320000	410500	245000
2	120000	95000	170000	60000
3	240000	185000	150000	260000
4	100000	80000	130000	70000
5	60000	70000	105000	85000
6	118000	135000	143000	114000
7	10000	25000	36000	12000
8	275000	243000	195000	234000
9	150000	125000	160000	185000

 

Задание 2. Исчислите налог на доходы физических лиц за каждый месяц календарного года из заработной платы штатного сотрудника, учитывая данные таблиц 2 и 3:

Таблица 2

месяц	Доход за месяц, руб
	1 вариант	2 вариант	3 вариант	4 вариант
Январь	22000	36000	32000	37000
Февраль	22000	25000	34500	37000
Март	23500	25000	35000	35500
Апрель	23500	25000	35000	30000
Май	34000	27000	35000	37000
Июнь	25000	27000	28000	34000
Июль	34000	22500	26500	28000
Август	34000	25000	35000	37000
Сентябрь	15000	28000	22000	37000
Октябрь	16000	30000	35000	35000
Ноябрь	26000	25000	32000	35000
Декабрь	27000	25000	35000	33500

 

Таблица 3

	1 вариант	2 вариант	3 вариант	4 вариант
Дополнительная информация о наличии детей у сотрудника	Двое детей 16 лет и 25 лет	Один ребенок 14 лет, второй – студент 22 года, проживающий отдельно, имеющий семью	Один ребенок – студент 20 лет, второй – студент 23 года, имеет собственный доход	Двое детей 6 и 12 лет

Во всех вариантах считать форму обучения — очную

 

 

Задание 3. Исходя из данных таблицы 4,  рассчи­тайте сумму налога на прибыль организации.

 

 

Таблица 4

Данные о доходах и расходах	1 вариант	2 вариант	3 вариант	4 вариант
1. Оптовый товарооборот — * руб., в том числе НДС — 18%.	177000	255000	310000	220000
2. Закупочная стоимость товара — * руб.	100000	135000	200000	95000
3.Выручка от реализации основных средств — * руб., в том числе НДС — 18%, износ реализованных основных средств — * руб. первоначальная стоимость — * руб.	70800     210000   340000	62000     170000   260000	54000     160000   200000	86000     235000   320000
4.пеня, полученная по хозяйственному договору, — * руб.	295000	180000	235000	145000
5. положительная курсовая разница — * руб.	150000	110000	95000	130000

 

 

Задание 4. Рассчитайте налог на имущество организации исходя из следующих данных баланса (таблица 5).

 

Остатки по данным бухгалтерского учета на 1 число каждого месяца		1 вариант		2 вариант		3 вариант		4 вариант
		ПС	А	ПС	А	ПС	А	ПС		А
	01.01	75420	15890	52300	9400	102400	19700	91500	18750
	01.02	75420	16800	55400	9200	93800	17650	91500	18960
	01.03	77200	17340	55400	10450	84300	17120	89700	18630
	01.04	75700	16570	51550	11000	90150	18250	85600	18120
	01.05	76200	17100	50200	10800	91350	18600	78300	17470
	01.06	76200	17500	63100	12300	91350	18790	79600	17590
	01.07	79874	18945	63100	12900	95750	19050	79600	17640
	01.08	80260	19030	64350	12700	92800	18630	85240	18100
	01.09	80260	19320	64800	13150	95200	18970	87900	18350
	01.10	85387	20548	64800	13500	90470	17400	84300	18060
	01.11	81254	18795	66100	14400	90470	17840	84300	18200
	01.12	81732	19110	60850	12960	97300	19680	82700	17170
	01.01	85331	20540	63600	13800	98500	19690	83900	17850

Таблица 5

 

Примечание. ПС – первоначальная стоимость, А — амортизация

Контрольная работа по «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» 1 – 4Варианты № 5663

Цена за вариант 400 руб.