Дисциплина. Налоговые системы

 

Варианты тем теоретической части

Налог как сложнейшая экономическая и правовая категория.

Примерное содержание:  социально-экономическая сущность налогов в современном обществе. Функции налогов. Принципы налогообложения. Классификация налогов. Элементы налога.

Налоговая система государства.

Примерное содержание: понятие и теоретические характеристики налоговой системы. Налоговая политика государства: сущность, цели и формы. Сущность и основные аспекты налоговых реформ.

Налоговое администрирование.

Примерное содержание: понятие и сущность налогового администрирования. Налоговые органы как центральное звено налоговых администраций.

Налоговый контроль как основное полномочие налоговых органов.

Примерное содержание: формы налогового контроля. Постановка на учет налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

Налоговые проверки как одна из форм налогового контроля.

Примерное содержание: организация камеральных налоговых проверок. Организация выездных налоговых проверок. Определение взаимозависимости лиц и методы налогового контроля в связи с совершением сделок между такими лицами.

Взыскание недоимок по налогам и сборам.

Примерное содержание: понятие недоимки. Способы уплаты налогов в России. Понятие недоимки.

Реализация прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

Примерное содержание: понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент». Характеристика и обеспечение прав налогоплательщиков.

Реализация обязанностей налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

Примерное содержание: понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент». Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Характеристика налогов, сборов и страховых взносов Российской Федерации.

Примерное содержание: Виды налогов и сборов современной России. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы. Порядок их установления, изменения и отмены.

Налог на добавленную стоимость.

Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Порядок определения добавленной стоимости. Основные элементы налога, их характеристика.

Акцизы.

Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Принципы установления акцизов. Основные элементы налога, их характеристика.

Налог на доходы физических лиц.

Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Основные элементы налога, их характеристика.

Налог на прибыль организаций.

Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Основные элементы налога, их характеристика.

Экологическое налогообложение в России.

Примерное содержание: природные ресурсы и процесс природопользования как  объект налогообложения. Понятие природных ресурсов, их классификация. Природный потенциал экономики. Понятие «природные ресурсы» в природной и социально-экономической сфере. Субъекты и объекты природопользования.   Общее и специальное природопользование. Типы налоговых платежей за использование природных ресурсов.

Региональные налоги.

Примерное содержание: понятие региональных налогов. Виды региональных налогов, их элементы.

Местные налоги.

Примерное содержание: понятие местных налогов. Виды местных налогов, их элементы.

Упрощенная система налогообложения (УСН).

Примерное содержание: характеристика УСН, порядок её применения, основные элементы.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД).

Примерное содержание: характеристика ЕНВД, порядок его применения, основные элементы.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН).

Примерное содержание: характеристика ЕСХН, порядок его применения, основные элементы.

Обязательные страховые взносы.

Примерное содержание: концептуальные основы обязательного социального страхования. Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Налоговые проверки как одна из форм налогового контроля.

Примерное содержание: организация камеральных налоговых проверок. Организация выездных налоговых проверок. Определение взаимозависимости лиц и методы налогового контроля в связи с совершением сделок между такими лицами.

Взыскание недоимок по налогам и сборам.

Примерное содержание: понятие недоимки. Способы уплаты налогов в России. Понятие недоимки.

Реализация прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

Примерное содержание: понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент». Характеристика и обеспечение прав налогоплательщиков.

Реализация обязанностей налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

Примерное содержание: понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент». Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Характеристика налогов, сборов и страховых взносов Российской Федерации.

Примерное содержание: Виды налогов и сборов современной России. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы. Порядок их установления, изменения и отмены.

Налог на добавленную стоимость.

Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Порядок определения добавленной стоимости. Основные элементы налога, их характеристика.

Акцизы.

Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Принципы установления акцизов. Основные элементы налога, их характеристика.

Налог на доходы физических лиц.

Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Основные элементы налога, их характеристика.

Налог на прибыль организаций.

Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Основные элементы налога, их характеристика.

Экологическое налогообложение в России.

Примерное содержание: природные ресурсы и процесс природопользования как  объект налогообложения. Понятие природных ресурсов, их классификация. Природный потенциал экономики. Понятие «природные ресурсы» в природной и социально-экономической сфере. Субъекты и объекты природопользования.   Общее и специальное природопользование. Типы налоговых платежей за использование природных ресурсов.

Варианты заданий для выполнения расчетной части:

1. Краткая характеристика предприятия

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Гамма».

Адрес: Россия, 620000, г. Екатеринбург, ул. Летняя, 102

Телефон: (343) 345-45-45, факс: (343) 345-45-00

Уставный капитал        — 10 000 рублей;

Нераспределенная прибыль прошлых лет –  500 000 рублей

2. Основные элементы учетной политики организации.

Вид деятельности ООО «Гамма» указан в варианте задания.

Товарно-материальные ценности приобретаются с НДС по ставке 18%. Остатков на начало и на конец периода нет.

Реализация продукции подлежит налогообложению по налогу на добавленную стоимость по ставке 18%.

Ставку по страховым взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний определить исходя из основного вида деятельности по варианту.

В организации применяется линейный метод начисления амортизации.

В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство (по варианту).

Значение ставки рефинансирования ЦБ РФ  принять в размере 10%.

Количество дней в феврале 28, в году – 365.

Определить суммы налоговых и иных обязательных платежей за 1 квартал:

НДС за отчетный период.

Суммы авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование и на страхование от несчастных случаев на производстве.

Сумму НДФЛ за период.

Авансовый платеж по налогу на имущество организаций.

Авансовый платеж по налогу на прибыль организаций.

Вариант 8

В отчетном периоде (1 квартал) в бухгалтерском учете ООО «Гамма» отражено:

Наименование операции	Сумма, руб.
Основной вид деятельности организации	Производство чулочно-носочных изделий
Реализовано продукции (в т.ч. НДС), В т.ч. оплачено	1 800 000 70%
Стоимость приобретенных и использованных в указанном периоде материалов   (в т.ч.  НДС 18%)	295 000
Представительские расходы (нормируемые), без учета НДС	28 500
Первоначальная стоимость основных средств  организации на          1 января (приобретены до 1.01.2013 г.)	390 000
Сумма начисленной амортизации на 1 января	195 000
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство	Сооружение стоимостью              500 000 руб. (без учета НДС)
Сумма амортизации в месяц по основным средствам, числящимся на 1 января	9 600

В соответствии со штатным расписанием сотрудникам организации установлены следующие оклады:

ФИО	Должность	Кол-во детей	Оклад в месяц
1.Гордеев П.И.	Директор	3	60 000
2. Гришина О.Н.	Гл. бухгалтер	1	50 000
3. Колесова И.С.	Аппаратчица	2	20 000
4. Клевцов С.К.	Оператор	—	15 500
5. Сальников М.Д.	Грузчик	1	14 500

В соответствии с приказами и расчетно-платежными ведомостями каждому сотруднику в марте по итогам работы за 1 квартал была выплачена премия в размере должностного оклада за счет чистой прибыли предприятия. В марте выплачена компенсация отпуска при увольнении Колесовой И.С. в сумме 14000 рублей.

Кроме того, в указанном периоде сотруднице Гришиной О.Н. была выдана 1 января беспроцентная ссуда в размере 50 000 рублей сроком на 3 месяца и с условием погашения всей суммы в последний день действия  договора.

Сведения по вновь приобретенному основному средству для расчета налога на имущество:

Наименование объекта	Дата приобретения	Амортизационная группа	Срок полезного использования, мес.
Сооружение	1 января	8	241

Метод определения доходов и расходов – «кассовый».

 

Вариант 15

В отчетном периоде (1 квартал) в бухгалтерском учете ООО «Гамма» отражено:

Наименование операции	Сумма, руб.
Основной вид деятельности организации	Производство телевизионной аппаратуры
Реализовано продукции (в т.ч. НДС), В т.ч. оплачено	2 500 000 65 %
Стоимость приобретенных и использованных в указанном периоде материалов   (в т.ч.  НДС 18%)	289 100
Представительские расходы (нормируемые), без учета НДС	12 000
Первоначальная стоимость основных средств  организации на          1 января (приобретены до 1.01.2013 г.)	382 000
Сумма начисленной амортизации на 1 января	193 000
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство	Сооружение стоимостью  550 000 руб. (без учета НДС)
Сумма амортизации в месяц по основным средствам, числящимся на 1 января	9 550

В соответствии со штатным расписанием сотрудникам организации установлены следующие оклады:

ФИО	Должность	Кол-во детей	Оклад в месяц
1.Гордеев П.И.	Директор	—	62 000
2. Гришина О.Н.	Гл. бухгалтер	1	50 000
3. Колесова И.С.	Аппаратчица	1	45 000
4. Клевцов С.К.	Оператор	2	43 500
5. Сальников М.Д.	Грузчик	—	18 500

В соответствии с приказами и расчетно-платежными ведомостями каждому сотруднику в марте по итогам работы за 1 квартал была выплачена премия в размере должностного оклада за счет чистой прибыли предприятия. В марте выплачена компенсация отпуска при увольнении Клевцову С.К.  в сумме 30000 рублей.

Кроме того, в указанном периоде сотруднице Гришиной О.Н. была выдана 1 декабря прошлого года беспроцентная ссуда в размере 80 000 рублей сроком на 4 месяца и с условием погашения всей суммы ссуды в последний день действия ссудного договора.

Сведения по вновь приобретенному основному средству для расчета налога на имущество:

Наименование объекта	Дата приобретения	Амортизационная группа	Срок полезного использования, мес.
Сооружение	10 января	8	245

Метод определения доходов и расходов – «кассовый».

Курсовая работа по дисциплине «НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ» 1 — 30 варианты № 5615

Цена одной курсовой 800 руб.